威尔高: 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的财务报表及审计报告

           江西威尔高电子股份有限公司

(资料图)

                    财务报表附注

          （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

   一、公司基本情况

  （一）公司基本信息

  公司名称：江西威尔高电子股份有限公司

  住所：江西省吉安市井冈山经济技术开发区永锦大道 1 号

  法定代表人：邓艳群

  注册资本及股本：10,096.6320 万元人民币

  统一社会信用代码：91360805MA35UHL002

  公司类型：其他股份有限公司(非上市)

  经营范围：电子产品生产、销售；双面及多层印刷线路板、LED 节能灯；线路板、机器

设备、原材料进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，限制的项目取得许可后方可经营。

依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可经营）。

  营业期限：2017 年 4 月 7 日至无限期

  （二）历史沿革

  江西威尔高电子股份有限公司（以下简称“威尔高”、“公司”或“本公司”）于 2017

年 4 月 7 日由吉安嘉润投资有限公司（以下简称“嘉润投资”,公司原名惠州嘉威投资有限

公司，2021 年 11 月 3 日名称变更为吉安嘉润投资有限公司）、邓艳群和刘选吉发起，2017

年 4 月 7 日经吉安市市场监督管理局井冈山经济技术开发区分局批准设立。注册资本为人民

币 5,000.00 万元，其中嘉润投资认缴出资人民币 3,000.00 万元、邓艳群认缴出资人民币

司 60.00%、37.00%、3.00%股权转让给惠州威尔高电子有限公司（以下简称“惠州威尔高”）。

让给嘉润投资、10.00%的股权转让给邓艳群、5.00%的股权转让给陈星。

为人民币 7,000.00 万元；新增注册资本人民币 2,000.00 万元，分别由嘉润投资、邓艳群和

陈星出资人民币 1,700.00 万元、200.00 万元和 100.00 万元。

为人民币 8,000.00 万元；新增注册资本人民币 1,000.00 万元，分别由嘉润投资、邓艳群和

陈星认缴人民币 850.00 万元、100.00 万元和 50.00 万元。嘉润投资出资人民币 4,250.00

万元，邓艳群出资人民币 500.00 万元，陈星出资人民币 250.00 万元，溢价部分列入资本公

积。

为人民币 8,694.00 万元；新增注册资本人民币 694.00 万元，分别由吉安嘉威志成投资合伙

企业（有限合伙）（以下简称“志成投资”）、吉安嘉威永宏投资合伙企业（有限合伙）（以

下简称“永宏投资”）和惠州市诚睿致远创业投资合伙企业（普通合伙）（以下简称“诚睿

投资”）认缴人民币 278.50 万元、

                                       志成投资出资人民币 1,108.43

万元，永宏投资出资人民币 1,056.69 万元，诚睿投资出资人民币 1,050.00 万元，溢价部分

列入资本公积。

为人民币 9,331.56 万元；新增注册资本人民币 637.56 万元，分别由吉安市井开区集聚电子

信息产业基金合伙企业(有限合伙)（以下简称“产业基金”）和深圳市创川投资合伙企业（有

限合伙）（以下简称“创川投资”）认缴人民币 347.76 万元、289.80 万元。产业基金出资

人民币 3,000.00 万元，创川投资出资人民币 2,500.00 万元，溢价部分列入资本公积。

体股东作为股份有限公司的发起人。2021 年 7 月 17 日，根据公司的发起人协议，将威尔高

成上述事项工商变更登记。

人民币 10,096.632 万元；新增注册资本人民币 765.072 万元，分别由邓艳群、共青城华拓

至盈伍号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共青城投资”）、安庆市海源汇科创

业投资基金（有限合伙）（以下简称“海源投资”）、新余森泽并购投资管理合伙企业（有

限合伙）（以下简称“新余投资”）、深圳市汇明鼎创业投资合伙企业（有限合伙）（以下

简称“汇明鼎投资”）、储节义和陈建生认缴人民币 69.552 万元、231.84 万元、173.88

万元、115.92 万元、57.96 万元、57.96 万元和 57.96 万元。邓艳群出资 600.00 万元，共

青城投资出资 2,000.00 万元，海源投资出资 1,500.00 万元，新余投资出资 1,000.00 万元，

汇明鼎投资出资 500.00 万元，储节义出资 500.00 万元，陈建生出资 500.00 万元，溢价部

分均列入资本公积。

   （三）本公司控股股东及实际控制人

  吉安嘉润投资有限公司直接持有本公司 67.3492%的股权，系本公司控股股东；陈星、

邓艳群夫妇系本公司实际控制人。

  （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

  本财务报告于 2023 年 3 月 8 日经本公司董事会批准报出。

  （五）合并财务报表范围

  本报告期合并财务报表范围及其变化情况，详见本附注“七、合并范围的变动”和“八、

在其他主体中的权益”。

  二、财务报表的编制基础

  （一）编制基础

  本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则

的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

  （二）持续经营

  公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续能力产生重大怀疑的因素。

  三、重要会计政策及会计估计

  （一）遵循企业会计准则的声明

  本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其

应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公

司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。

  （二）会计期间和经营周期

  本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

  （三）记账本位币

  本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以

人民币元为单位表示。

  （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

  本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

  （五）企业合并

  本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得

的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司

取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

  本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，

首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其

差额计入当期损益。

  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

  （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动

的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以

及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

  （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成

本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；

前者小于后者，差额计入当期损益。

  通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

  （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交

易”的原则

  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

  （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会

计处理方法

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易

作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处

置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其

他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计

量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司

自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原

子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

  （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的

会计处理方法

  处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，

应当调整留存收益。

  处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在

丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减

去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，

计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失

控制权时转为当期投资收益或留存收益。

  （六）合并财务报表的编制方法

  合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按

照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

  合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部

交易事项、内部债权债务进行抵销。子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

  （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特

征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同

控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方

均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

  合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担

该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安

排。

  共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会

计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的

资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其

享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的

收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

  合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业

的投资进行会计处理。

  （八）现金及现金等价物的确定标准

  现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期

限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

动风险很小的投资。

  （九）外币业务和外币报表折算

  外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本

位币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而

产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额

外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近

似汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价

值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

  境外公司记账本位币为人民币，外币业务核算方法同上。

  （十）金融工具

  本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，

是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，

是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

  满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一

部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

  （1）收取金融资产现金流量的权利届满；

  （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的

现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

  本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续

计量取决于其分类。

  本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量

特征进行分类。

  （1）以摊余成本计量的金融资产

  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融

资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产

生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当

期损益。

  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资

产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价

或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资

产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直

到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，

计入当期损益。

  （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综

合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

  （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确

认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值

变动计入当期损益。

  当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行

重分类。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损

益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

  本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。

  符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件

载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债

组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负

债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

  本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确

认金额。

  金融负债的后续计量取决于其分类：

  （1）以摊余成本计量的金融负债

  对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

  （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融

负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同

时变现该金融资产和清偿该金融负债。

  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本

公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余

成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

的预期信用损失进行估计。

  （1）预期信用损失一般模型

  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整

个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损

失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公

司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

  通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证

据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

  具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为

三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

  第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，

并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下

同）。

  第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失

准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

  第三阶段：初始确认后发生信用减值

  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失

准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资

产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算

利息收入。

  对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内

预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收

入。

  （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时

的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

     如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务

的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款

人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

     （3）应收款项及租赁应收款

     本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根

据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简

化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

     本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租

赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整

个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

     （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

     本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评

价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明

显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

     除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同

的组别，在组合的基础上评估信用风险。

     对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存

续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

     由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力

很强，因此本公司将应收票据（银行承兑汇票）视为具有较低的信用风险的金融工具，直接

做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司

对应收票据（银行承兑汇票）的固定坏账准备率为 0，而应收票据（商业承兑汇票）因违约

风险相对较高，本公司视同为应收账款信用风险特征来管理。

项目       确定组合的依据   计量预期信用损失的方法

                   银行承兑汇票的承兑人是商业银行或具有金融许可证的集团财务公

银行承兑汇票   票据承兑人     司，因为具有较高的信用，票据到期不获支付的可能性较低，所以不

                   计算预期信用损失。

                   商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

         票据承兑人、账   状况的预测，根据承兑人风险划分（同应收账款）编制应收账款账龄

商业承兑汇票

         龄分析法      与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失。期末对商业承

                   兑汇票按照账龄连续计算的原则计提坏账准备。

     本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组

合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在对应收账款实际损失率、对

未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准

备。

   应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

   本公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。

   本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组

合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在以前年度应收账款实际损失

率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提

坏账准备。

   如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项确定

预期信用损失。

   ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

                               单项金额重大是指单笔金额在 100 万元（含 100 万

                               元）以上的应收账款，单项金额不重大但按信用风

单项金额重大的判断依据或金额标准

                               险特征组合后风险较大是指单笔金额在 100 万元以

                               下、账龄在 3 年以上的应收账款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           个别认定法

   ②确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

采用账龄分析法计提坏账准备的组合               应收账款账龄

采用不计提坏账准备的组合                   应收账款无收不回风险

按组合计提坏账准备的计提方法

采用账龄分析法计提坏账准备的组合               账龄分析法

采用不计提坏账准备的组合                   不计提

   本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账

款账龄与整个存续期信用损失率对照表如下：

应收款项账龄                                               估计损失率

   ③单项金额虽不重大但计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由               经确认款项不能收回

坏账准备的计提方法                 个别认定法

  本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情

况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放

弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应

确认有关负债。

  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务

担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价

中，将被要求偿还的最高金额。

  （十一）应收票据

  应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、

                               （十）金融工具”。

  （十二）应收账款

  应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、

                               （十）金融工具”。

  （十三）应收款项融资

  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资

产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付。

  本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额

也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规

定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

  （十四）其他应收款

  本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注“三、（十）金融工具”进

行处理。

  （十五）存货

  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

  发出存货采用月末一次加权平均法。

  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

  存货的盘存制度为永续盘存制。

  按照一次转销法进行摊销。

  （十六）合同资产

  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同

负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资

产。

  对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按

照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或

转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

  对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终

按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加

或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

  （十七）持有待售资产

  本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）

根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极

可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企

业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违

约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完

成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

  本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得

超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减

值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产

减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定

的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转

回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债

表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢

复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额

内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流

动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资

产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资

产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

  企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否

保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公

司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所

有资产和负债划分为持有待售类别。

  （十八）债权投资

  本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注“三、（十）金融工具”进行

处理。

  （十九）其他债权投资

  本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注“三、（十）金融工具”

进行处理。

  （二十）长期应收款

  本公司《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，

其确认和计量，详见附注“三、（三十五）收入”。

  对于《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本

公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金

额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期

损益。

  本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，详见附注“三、（三十八）租赁”。

  对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于

整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，

作为减值损失或利得计入当期损益。

  （二十一）长期股权投资

  （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并

对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

  分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所

有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加

上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股

本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

  （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为

其初始投资成本。

  （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成

本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定

价值不公允的除外）。

  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本

法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

  采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对

价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利

或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

  采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长

期股权投资的成本。

  采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益

的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的

份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计

政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算

归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位

的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,

相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资

的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有

承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期

股权投资的账面价值并计入所有者权益。

  控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并

且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务

和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

  （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

  部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对

应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

  （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

  部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所

售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间

差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权

投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应

按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

  对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，

按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

  （二十二）投资性房地产

租的建筑物。

产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发

生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

  （二十三）固定资产

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。

     固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均

法计提折旧。

类别                 折旧年限（年）          净残值率（%）    年折旧率（%）

房屋及建筑物                 10-20            5.00      4.75-9.50

机器设备                      10            5.00           9.50

运输工具                       5            5.00          19.00

电子设备及其他                  3-5            5.00    19.00-31.67

     资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

     （二十四）在建工程

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本

调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

计提相应的减值准备。

     （二十五）借款费用

     本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

     （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款

费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经

开始。

     （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至

资产的购建或者生产活动重新开始。

     （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款

费用停止资本化。

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

  （二十六）使用权资产

  在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的

短期租赁和低价值资产租赁除外。

  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

相关金额；

态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——

存货》。

  本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和

计量。

  初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，

则不会发生的成本。

  本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折

旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计

提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余

使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

  本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减

值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

  （二十七）无形资产

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

  土地使用权按剩余使用年限（一般是 50 年）平均摊销，软件按 5 年平均摊销。

与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状

态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源

和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属

于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  （二十八）长期资产减值

  企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

都应当进行减值测试。

  存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

  （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者

将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬

率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收

回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已

经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济

绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）

远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

  资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

  可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间较高者确定。

  处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售

状态所发生的直接费用等。

  资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的

预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金

流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

  可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的

资产减值准备。

  （二十九）长期待摊费用

  长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待

摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

益。

  （三十）合同负债

  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同

负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

  （三十一）职工薪酬

  职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外

各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福

利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属

于职工薪酬。

  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

  本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而

产生的负债，同时计入当期损益。

  本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以

当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳

养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老

金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

  （三十二）租赁负债

  在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的

短期租赁和低价值资产租赁除外。

  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

  租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，

包括：

或比率确定；

权；

  在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含

利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

  （三十三）预计负债

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可

靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

  （三十四）股份支付

  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

  （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

  （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流

量折现法和期权定价模型等。

  根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

  （1）以权益结算的股份支付

  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

  （2）以现金结算的股份支付

  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负

债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相

关成本或费用和相应的负债。

  （3）修改、终止股份支付计划

  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相

应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益

工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行

权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价

值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予

的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不

利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

  如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足

可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余

等待期内确认的金额。

  （三十五）收入

  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相

关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

  （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

  ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，

履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履

约进度。

  （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本

公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

  在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

  ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

  ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬。

  ⑤客户已接受该商品。

  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

  本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公

司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

  （1）可变对价

  本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交

易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能

性及其比重。

  （2）重大融资成分

  合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支

付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实

际利率法摊销。

  （3）非现金对价

  客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价

的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价

格。

  （4）应付客户对价

  针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或

承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他

可明确区分商品的除外。

  企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采

购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允

价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，

企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

  寄售（VMI）销售及境内非寄售销售：公司在发出货物，客户领用或签收、且核对确认

无误后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，公司据此确认收入。

  境外非寄售销售：公司在发出货物且完成报关手续，结合贸易方式，获取货运提单或运

送至客户指定地点后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，公司据此确认收入。

  （三十六）政府补助

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

  （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系

统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将

尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

  （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计

入当期损益。

  （1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

  （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲

减相关成本。

行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

  （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷

款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

算相关借款费用。

的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率

法摊销，冲减相关借款费用。

  （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

  （三十七）递延所得税资产和递延所得税负债

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

  （三十八）租赁

  A.以下政策自 2021 年 1 月 1 日起适用：

  本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租

赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计

准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租

赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确

定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰

短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用

权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期

损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本

的，从其规定。

  本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租

赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当

期损益。

  （1）融资租赁

  本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认

融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

  （2）经营租赁

  本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法方法，将经营租赁的租赁收款

额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照

与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

  对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于

其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，

并进行相应会计处理。

  B.以下政策适用于 2020 年度：

  本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为

当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初

始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金

在实际发生时计入当期损益。

   本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租

赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的

入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期

各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

   本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接

费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始

直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，

采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

   四、税项

   （一）企业所得税

公司名称                     简称                2022 年度        2021 年度        2020 年度

江西威尔高电子股份有限公司            威尔高                 15.00%         15.00%         15.00%

惠州威尔高电子有限公司              惠州威尔高               15.00%         25.00%         15.00%

威尔高电子（香港）有限公司            香港威尔高         8.25%，16.50%   8.25%，16.50%   8.25%，16.50%

兴威电子（香港）有限公司             兴威电子                16.50%              -              -

盛威电子（香港）有限公司             盛威电子                16.50%              -              -

   江西威尔高电子股份有限公司：

   江西威尔高电子股份有限公司于 2020 年 9 月 14 日，取得了江西省科学技术厅、江西省

财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：

GR202036000084），认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例，公司 2020 年度

至 2022 年度适用企业所得税税率为 15%。

   惠州威尔高电子有限公司：

   惠州威尔高电子有限公司于 2018 年 11 月 28 日，取得了广东省科学技术厅、广东省财

政 厅 、 国 家 税 务 总 局 广 东 省 税 务 局联 合 颁 发 的《 高 新 技 术企 业 证 书 》（ 证 书 编 号 ：

GR201844011325），认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例，惠州威尔高 2020

年度适用企业所得税税率为 15%。

   惠州威尔高电子有限公司于 2022 年 12 月 19 日，取得了广东省科学技术厅、广东省财

政 厅 、 国 家 税 务 总 局 广 东 省 税 务 局联 合 颁 发 的《 高 新 技 术企 业 证 书 》（ 证 书 编 号 ：

GR202244000958），认定有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例，惠州威尔高 2022

年度适用企业所得税税率为 15%。

   威尔高电子（香港）有限公司：

   根据中国香港特别行政区政府于 2018 年 3 月 29 日颁布的《2018 年税务（修订）（第 3

号）条例》，自 2018 年 4 月 1 日起开始实行利得税两级制，公司首个 200 万港元应税利润

的利得税税率降至 8.25%，超过 200 万港元的应税利润继续按 16.5%征税，同一集团内仅一

家公司可享受该利得税政策。香港威尔高 2020 年度至 2022 年度适用该政策。

   （二）增值税

公司名称                          2022 年度         2021 年度         2020 年度

江西威尔高电子股份有限公司                   13.00%          13.00%           13.00%

惠州威尔高电子有限公司                     13.00%          13.00%           13.00%

威尔高电子（香港）有限公司                          -             -                -

兴威电子（香港）有限公司                           -             -                -

盛威电子（香港）有限公司                           -             -                -

   出口产品销售适用“免、抵、退”政策。

   （三）其他税项

   按照国家和地方有关规定计算缴纳。

   五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

   （一）会计政策的变更

号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比

期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因          受影响的报表项目名称和金额

                      合 并 资 产 负 债 表 2020 年 12 月 31 日 合 同 负 债 列 示 金 额 为

将“预收款项”调整为“合同负债”

列示。                   母 公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日合同负债列示金额 为

利润表中“销售费用-运输费”、“销     调增 2020 年度合并利润表营业成本 2,763,403.46 元、调减销售费

售费用-报关费”调整到“营业成本” 用 2,763,403.46 元。

列示。                   调增 2020 年度母公司利润表营业成本 1,334,781.24 元、调减销售

会计政策变更的内容和原因           受影响的报表项目名称和金额

                       费用 1,334,781.24 元。

号）相关规定，根据修订后的准则，对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使

用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。根据过渡期政策，公司在执行新租赁准

则时选择简化处理，即：租赁负债等于剩余租赁付款额的现值，无需调整 2021 年年初留存

收益，无需调整可比期间信息。会计政策变更导致影响如下：

    会计政策变更的内容和原因                         受影响的报表项目名称和金额

                       合并资产负债表 2021 年 12 月 31 日使用权资产列示金额为

执行新租赁准则,资产负债表中确认       到期的非流动负债列示金额为 17,867,682.11 元。

“使用权资产”、“租赁负债”。        母公司资产负债表 2021 年 12 月 31 日使用权资产列示金额为

                       的非流动负债列示金额为 11,696,319.48 元。

[2021]35 号）“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或

副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”等规定。前述会计政策变更对财务

报表无影响。

[2022]31 号）“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处

理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等规

定。前述会计政策变更对财务报表无影响。

     （二）会计估计的变更

     本公司报告期间未发生主要的会计估计变更。

     （三）前期会计差错更正

     本公司报告期间未发生重大的前期会计差错更正。

     （四）首次执行新收入准则、新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关项目情

况

项目            科目          2019 年 12 月 31 日    2020 年 1 月 1 日         调整数

              预收款项            1,991,365.88                 -   -1,991,365.88

合并资产负债表       合同负债                        -     1,765,292.15    1,765,292.15

              其他流动负债                      -       226,073.73      226,073.73

项目            科目           2019 年 12 月 31 日      2020 年 1 月 1 日                调整数

              预收款项             1,684,845.46                      -      -1,684,845.46

母公司资产负债表      合同负债                        -         1,491,013.68         1,491,013.68

              其他流动负债                      -           193,831.78           193,831.78

项目            科目           2020 年 12 月 31 日       2021 年 1 月 1 日               调整数

              使用权资产                        -         9,324,521.74        9,324,521.74

              固定资产            296,746,955.73       289,428,533.81       -7,318,421.92

              一年内到期的非流

合并资产负债表                        45,850,907.89        46,168,993.69          318,085.80

              动负债

              长期应付款            19,081,598.45        16,585,148.11       -2,496,450.34

              租赁负债                         -         4,184,464.36        4,184,464.36

              使用权资产                        -         7,318,421.92        7,318,421.92

              固定资产            258,892,475.52       251,574,053.60       -7,318,421.92

母公司资产负债表

              长期应付款            13,312,498.24        10,816,047.90       -2,496,450.34

              租赁负债                         -         2,496,450.34        2,496,450.34

     六、合并财务报表主要项目注释

     （一）货币资金

项目                     2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日

现金                            14,009.30              15,926.30              33,096.30

银行存款                      61,075,163.89          43,007,198.58          37,616,778.77

其他货币资金                    48,550,150.89         128,415,639.58          67,767,010.49

合计                       109,639,324.08         171,438,764.46         105,416,885.56

其中：存放在境外的款项                6,905,830.72           2,326,813.41           2,508,946.47

项目                     2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日

银行承兑汇票保证金                 44,600,737.28         122,819,292.97          66,627,010.49

远期外汇合约保证金                        684.21           3,346,346.59           1,140,000.00

信用证保证金                       125,136.27           2,250,000.02                      -

诉讼冻结资金                     3,823,593.13                      -                      -

合计                        48,550,150.89         128,415,639.58          67,767,010.49

     注 1：除上述情况外，期末货币资金无变现限制、潜在回收风险的款项。

     注 2：诉讼冻结资金中，因惠州威尔高与林州致远电子科技有限公司采购合同纠纷，被

申请财产保全美元 453,796.56 元（折合人民币 3,160,511.52 元）；因惠州威尔高与张赛明、

张立新运输合同纠纷，被申请财产保全 663,081.61 元。

     （二）交易性金融资产

项目                             2022 年 12 月 31 日    2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日

以公允价值计量且其变动计入当

                                               -       1,928,270.00           1,140,100.00

期损益的金融资产

其中：远期外汇合约                                      -       1,928,270.00           1,140,100.00

合计                                             -       1,928,270.00           1,140,100.00

     （三）应收票据

项目                             2022 年 12 月 31 日    2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日

银行承兑汇票                            29,789,364.60       29,193,080.39          33,691,532.30

减：坏账准备                                         -                  -                      -

合计                                29,789,364.60       29,193,080.39          33,691,532.30

项目                             2022 年 12 月 31 日    2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日

银行承兑汇票-未终止确认金额                    27,552,912.18       27,941,125.75          33,574,279.77

联方情况。

     （四）应收账款

     （1）2022 年 12 月 31 日

                     账面余额                            坏账准备

类别                                                            计提比例                账面价值

                      金额         比例（%）                金额

                                                                 （%）

单项金额重大并

                           -             -               -            -                  -

单项计提坏账准

                       账面余额                       坏账准备

类别                                                          计提比例            账面价值

                       金额      比例（%）                金额

                                                             （%）

备的应收账款

按信用风险特征

组合（账龄分析

法）计提坏账准

备的应收账款

单项金额虽不重

大但单项计提坏

账准备的应收账

款

合计            239,782,560.16    100.00    12,509,918.10        5.22    227,272,642.06

     （2）2021 年 12 月 31 日

                       账面余额                       坏账准备

类别                                                          计提比例            账面价值

                       金额      比例（%）                金额

                                                             （%）

单项金额重大并

单项计提坏账准                    -         -                 -          -                 -

备的应收账款

按信用风险特征

组合（账龄分析

法）计提坏账准

备的应收账款

单项金额虽不重

大但单项计提坏

账准备的应收账

款

合计            247,172,022.79    100.00    13,195,855.36        5.34    233,976,167.43

     （3）2020 年 12 月 31 日

                        账面余额                        坏账准备

类别                                                          计提比例            账面价值

                        金额     比例（%）                金额

                                                               （%）

单项金额重大并

单项计提坏账准         3,370,662.73       2.27      1,227,646.18      36.42     2,143,016.55

备的应收账款

按信用风险特征

组合（账龄分析

法）计提坏账准备

的应收账款

                            账面余额                              坏账准备

类别                                                                       计提比例           账面价值

                           金额           比例（%）                 金额

                                                                            （%）

单项金额虽不重

大但单项计提坏

                              -                    -                -          -                -

账准备的应收账

款

合计               148,313,365.44            100.00      8,584,295.61         5.79   139,729,069.83

     （1）2022 年 12 月 31 日

账龄                                         金额                    坏账准备              计提比例（%）

合计                                239,278,420.83            12,005,778.77                    5.02

     （2）2021 年 12 月 31 日

账龄                                         金额                    坏账准备              计提比例（%）

合计                                246,710,511.56            12,734,344.13                    5.16

     （3）2020 年 12 月 31 日

账龄                                         金额                    坏账准备              计提比例（%）

合计                                144,942,702.71             7,356,649.43                    5.08

截止日期          名称           账面余额          坏账准备          计提比例（%） 计提理由

月 31 日      Co. Ltd.                                                    付的金额及追回的部分款项后，

月 31 日      Co. Ltd.                                                    剩余款项全额计提坏账准备。

截止日期        名称              账面余额           坏账准备        计提比例（%） 计提理由

截止日期          名称               账面余额       坏账准备        计提比例（%） 计提理由

月 31 日        Co. Ltd.                                               定的保险赔付金额，剩余款项

                                                                     能否收回不确定性较大，将剩

                                                                     余款项全额计提坏账准备。

情况。

项目                                    2022 年度                    2021 年度                2020 年度

实际核销的应收账款                             39,460.70                        -                        -

年度                       期初数       计提金额             收回或转回           转销或核销                 期末数

     （1）2022 年 12 月 31 日

                                                                           占总额的

单位名称                        与本公司关系                  账面余额    账龄                          坏账准备

                                                                        比例（%）

台达电子（东莞）有限公司                非关联方           53,700,432.85     1 年以内          22.39   2,685,021.64

American Power Conversion

                            非关联方           38,276,035.80     1 年以内          15.96   1,913,801.79

Corporation (A.P.C) B.V.

Simpatico     electronics

                            非关联方           15,804,818.94     1 年以内           6.59     790,240.95

CO.,LTD

Samsung Electronics Hong

                            非关联方           15,671,569.01     1 年以内           6.54     783,578.45

Kong Co.Ltd

惠州中京电子科技有限公司                非关联方           10,971,958.48     1 年以内           4.58     548,597.92

合计                                        134,424,815.08                    56.06   6,721,240.75

     （2）2021 年 12 月 31 日

                                                                           占总额的

单位名称                        与本公司关系                  账面余额    账龄                          坏账准备

                                                                        比例（%）

台达电子（东莞）有限公司                非关联方           59,537,435.47     1 年以内          24.09   2,976,871.77

Samsung Electronics Hong

                            非关联方           27,428,684.94     1 年以内          11.10   1,371,434.25

Kong Co.Ltd

博硕科技（江西）有限公司                非关联方           24,102,112.77     1 年以内           9.75   1,205,105.64

捷星显示科技（福建）有限                非关联方           14,029,761.12     1 年以内           5.68     701,488.06

                                                                      占总额的

单位名称                        与本公司关系                账面余额    账龄                          坏账准备

                                                                     比例（%）

公司

American Power Conversion

                            非关联方          11,823,049.62    1 年以内           4.78      591,152.49

Corporation (A.P.C) B.V.

合计                                       136,921,043.92                   55.40    6,846,052.21

     （3）2020 年 12 月 31 日

                                                                      占总额的

单位名称                        与本公司关系                账面余额    账龄                          坏账准备

                                                                     比例（%）

台达电子（东莞）有限公司                非关联方          38,052,402.99    1 年以内          25.66    1,902,620.15

American Power Conversion

                            非关联方          20,570,845.52    1 年以内          13.87    1,028,542.28

Corporation (A.P.C) B.V.

惠州中京电子科技有限公司                非关联方          13,924,078.82    1 年以内           9.39      696,203.94

昆山旭发电子有限公司                  非关联方           8,943,927.00    1 年以内           6.03      447,196.35

捷星显示科技（福建）有限

                            非关联方           7,671,893.71    1 年以内           5.17      383,594.69

公司

合计                                        89,163,148.04                   60.12    4,458,157.41

     （五）应收款项融资

项目                             2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日

银行承兑汇票                              6,518,138.81            678,912.28               293,872.67

合计                                  6,518,138.81            678,912.28               293,872.67

项目                             2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日

银行承兑汇票-终止确认金额                      45,206,187.68          31,324,853.96           26,545,737.01

他关联方情况。

     （六）预付款项

账龄

                       余额      比例（%）               余额     比例（%）              余额      比例（%）

合计                440,269.23   100.00     1,353,123.48     100.00       479,665.79    100.00

     （1）2022 年 12 月 31 日

                                                                                     占总额的

单位名称                                与本公司关系                  账面余额        账龄

                                                                                     比例（%）

广州锐尔信息科技有限公司                        非关联方                   141,000.00   1 年以内          32.03

江西省工商业联合会                           非关联方                    60,000.00   1 年以内          13.63

吉安市井开区民安天然气有限公司                     非关联方                    41,401.28   1 年以内           9.40

贵溪伍伍化工有限公司                          非关联方                    32,054.08   1 年以内           7.28

广州市时代知识产权代理事务所（普通合伙） 非关联方                                   31,050.00   1 年以内           7.05

合计                                                         305,505.36                  69.39

     （2）2021 年 12 月 31 日

                                                                                     占总额的

单位名称                                与本公司关系                  账面余额        账龄

                                                                                     比例（%）

中国出口信用保险公司广东分公司                     非关联方                   545,598.76   1 年以内          40.32

云南锡业股份有限公司深圳经销分公司                   非关联方                   338,223.55   1 年以内          25.00

吉安市百巢建筑有限公司                         非关联方                    54,000.00   1 年以内           3.99

广州新灿环保科技有限公司                        非关联方                    50,320.01   1 年以内           3.72

吉安市井开区民安天然气有限公司                     非关联方                    46,314.24   1 年以内           3.42

合计                                                       1,034,456.56                  76.45

     （3）2020 年 12 月 31 日

                                                                                     占总额的

单位名称                                与本公司关系                  账面余额        账龄

                                                                                     比例（%）

中国出口信用保险公司广东分公司                     非关联方                   213,745.35   1 年以内          44.56

亚太财产保险有限公司深圳分公司                     非关联方                    83,484.71   1 年以内          17.40

昆山万千商贸有限公司                          非关联方                    27,500.00   1 年以内           5.73

中国电信股份有限公司吉安县分公司                    非关联方                    25,500.00   1 年以内           5.32

永安财产保险股份有限公司深圳分公司                   非关联方                    23,121.40   1 年以内           4.82

合计                                                         373,351.46                  77.83

况。

     （七）其他应收款

项目                     2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日

应收利息                                      -                    -                  -

应收股利                                      -                    -                  -

其他应收款                       2,062,573.53            6,416,301.82       2,688,704.98

合计                          2,062,573.53            6,416,301.82       2,688,704.98

     （1）按账龄披露

账龄                     2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日

小计                          2,203,542.14            6,755,296.65       2,880,476.95

减：坏账准备                           140,968.61           338,994.83         191,771.97

合计                          2,062,573.53            6,416,301.82       2,688,704.98

     （2）按款项性质分类情况

款项性质                   2022 年 12 月 31 日       2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日

应收出口退税                                    -         5,401,578.09       2,377,372.05

押金及保证金                      1,571,973.00              914,410.00         199,794.60

代扣代缴款项                           598,847.18           398,900.56         194,026.27

员工备用金等                            32,721.96            40,408.00          62,602.83

其他                                        -                    -          46,681.20

合计                          2,203,542.14            6,755,296.65       2,880,476.95

     （3）坏账准备计提情况

                     第一阶段                第二阶段               第三阶段

                                   整个存续期预期            整个存续期预期

坏账准备            未来 12 个月预期                                                     合计

                                  信用损失（未发生           信用损失（已发生

                     信用损失

                                        信用减值）             信用减值）

期初余额                338,994.83                  -                  -     338,994.83

                          第一阶段               第二阶段      第三阶段

                                      整个存续期预期       整个存续期预期

坏账准备                  未来 12 个月预期                                     合计

                                      信用损失（未发生      信用损失（已发生

                          信用损失

                                           信用减值）      信用减值）

                                  -             -          -             -

账面余额在本期

——转入第二阶段                          -             -          -             -

——转入第三阶段                          -             -          -             -

——转回第二阶段                          -             -          -             -

——转回第一阶段                          -             -          -             -

本期计提                    -198,026.22             -          -   -198,026.22

本期转回                              -             -          -             -

本期转销                              -             -          -             -

本期核销                              -             -          -             -

其他变动                              -             -          -             -

期末余额                     140,968.61             -          -    140,968.61

                          第一阶段               第二阶段      第三阶段

                                      整个存续期预期       整个存续期预期

坏账准备                  未来 12 个月预期                                     合计

                                      信用损失（未发生      信用损失（已发生

                          信用损失

                                           信用减值）      信用减值）

期初余额                     191,771.97             -          -    191,771.97

                                  -             -          -             -

账面余额在本期

——转入第二阶段                          -             -          -             -

——转入第三阶段                          -             -          -             -

——转回第二阶段                          -             -          -             -

——转回第一阶段                          -             -          -             -

本期计提                     147,222.86             -          -    147,222.86

本期转回                              -             -          -             -

本期转销                              -             -          -             -

本期核销                              -             -          -             -

其他变动                              -             -          -             -

期末余额                     338,994.83             -          -    338,994.83

坏账准备                      第一阶段               第二阶段      第三阶段          合计

                                                 整个存续期预期           整个存续期预期

                             未来 12 个月预期

                                                 信用损失（未发生          信用损失（已发生

                                    信用损失

                                                      信用减值）          信用减值）

 期初余额                              368,342.51                 -              -    368,342.51

                                            -                 -              -             -

 账面余额在本期

 ——转入第二阶段                                   -                 -              -             -

 ——转入第三阶段                                   -                 -              -             -

 ——转回第二阶段                                   -                 -              -             -

 ——转回第一阶段                                   -                 -              -             -

 本期计提                             -176,570.54                 -              -   -176,570.54

 本期转回                                       -                 -              -             -

 本期转销                                       -                 -              -             -

 本期核销                                       -                 -              -             -

 其他变动                                       -                 -              -             -

 期末余额                              191,771.97                 -              -    191,771.97

      （4）报告期内坏账准备情况

 年度                      期初数              计提           收回或转回         转销或核销           期末数

      （5）期末其他应收款金额前五名情况

                                                                       占总额的

单位名称                     款项性质                    账面余额        账龄                      坏账准备

                                                                      比例（%）

代扣代缴社保公积金                代扣代缴款项                 598,847.18   1 年以内      27.17       29,942.36

Rojana Industrial Park

                         押金及保证金                 533,763.00   1 年以内      24.22       26,688.15

Public Co.,Ltd.

宁波美的联合物资供应

                         押金及保证金                 400,000.00   1 年以内      18.15       20,000.00

有限公司

深圳欧陆通电子股份有

                         押金及保证金                 200,000.00   1 年以内       9.08       10,000.00

限公司

深圳麦格米特电气股份

                         押金及保证金                 200,000.00   1 年以内       9.08       10,000.00

有限公司

合计                                          1,932,610.18                87.70       96,630.51

                                                                      占总额的

单位名称               款项性质                   账面余额        账龄                              坏账准备

                                                                      比例（%）

出口退税               应收出口退税             5,401,578.09    1 年以内             79.96       270,078.90

井冈山经济技术开发区

                   押金及保证金               550,000.00    1 年以内              8.14        27,500.00

财政金融局

代扣代缴社保公积金          代扣代缴款项               398,900.56    1 年以内              5.91        19,945.03

井冈山经济技术开发区

                   押金及保证金               127,500.00    1 年以内              1.89         6,375.00

城市建设管理局

东莞市宇冠电子科技有

                   押金及保证金               100,000.00    1 年以内              1.48         5,000.00

限公司

合计                                    6,577,978.65                      97.38       328,898.93

                                                                      占总额的

单位名称               款项性质                   账面余额        账龄                              坏账准备

                                                                      比例（%）

出口退税               应收出口退税             2,377,372.05    1 年以内             82.53       118,868.60

代扣代缴社保公积金          代扣代缴款项               194,026.27    1 年以内              6.74         9,701.31

张小艳                押金及保证金               100,000.00    1 年以内              3.47         5,000.00

杭州优迈科技有限公司

                   押金及保证金                50,000.00    1-2 年              1.74        10,000.00

临安分公司

湖南绿茵装饰材料有限

                   其他                    46,681.20    2-3 年              1.62        23,340.60

公司

合计                                    2,768,079.52                      96.10       166,910.51

      （6）期末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和关联

方情况。

      （八）存货

账面余额                       2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日

原材料                           43,336,973.17           79,455,380.78             39,888,376.07

在产品                           15,566,312.65           19,064,816.22             14,914,488.86

库存商品                          60,396,993.77           53,685,967.06             22,966,089.89

发出商品                          46,137,889.98           78,952,400.47             55,606,124.74

合计                           165,438,169.57          231,158,564.53         133,375,079.56

跌价准备                       2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日

原材料                            5,827,744.69            3,155,107.24              1,408,836.01

在产品                              443,047.73              108,956.90                111,752.35

库存商品                           4,588,415.98            4,029,640.21              2,119,809.40

发出商品                           2,395,934.08            3,334,665.60              1,581,830.81

合计                             13,255,142.48           10,628,369.95                5,222,228.57

账面价值                     2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日

原材料                            37,509,228.48           76,300,273.54               38,479,540.06

在产品                            15,123,264.92           18,955,859.32               14,802,736.51

库存商品                           55,808,577.79           49,656,326.85               20,846,280.49

发出商品                           43,741,955.90           75,617,734.87               54,024,293.93

合计                         152,183,027.09             220,530,194.58              128,152,850.99

期间     项目          期初余额                   计提            转回                  转销         期末余额

       原材料      3,155,107.24      5,522,205.98     112,253.44      2,737,315.09     5,827,744.69

       在产品        108,956.90        443,047.70              -        108,956.87       443,047.73

       发出商品     3,334,665.60      2,907,718.06              -      3,846,449.58     2,395,934.08

       合计      10,628,369.95     18,183,956.38     112,253.44     15,444,930.41    13,255,142.48

       原材料      1,408,836.01      3,092,048.98              -      1,345,777.75     3,155,107.24

       在产品        111,752.35        108,956.18              -        111,751.63       108,956.90

       发出商品     1,581,830.81      3,377,265.14              -      1,624,430.35     3,334,665.60

       合计       5,222,228.57     13,312,586.51              -      7,906,445.13    10,628,369.95

       原材料      1,169,329.44      1,276,152.66              -      1,036,646.09     1,408,836.01

       在产品         76,174.80        111,752.34              -         76,174.79       111,752.35

       发出商品     1,065,358.52      1,685,960.91              -      1,169,488.62     1,581,830.81

       合计       6,775,183.83      6,603,986.40              -      8,156,941.66     5,222,228.57

     （九）一年内到期的非流动资产

项目                         2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日

一年内到期的售后租回保证金                                  -          2,000,000.00                         -

一年内到期的融资租赁保证金                                  -            888,000.00                200,000.00

一年内到期的经营租赁保证金                        21,000.00                  21,000.00                      -

合计                                   21,000.00            2,909,000.00                200,000.00

     （十）其他流动资产

项目                         2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日

待抵扣增值税净额                                       -          9,074,602.28             11,572,716.06

项目                               2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日

上市中介机构费                              4,188,679.20                 471,698.11                        -

预缴企业所得税                                 358,786.43                         -                        -

合计                                   4,547,465.63               9,546,300.39           11,572,716.06

     （十一）固定资产

项目                               2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日

固定资产                               344,646,581.44            328,457,573.96           296,746,955.73

固定资产清理                                   10,200.00                         -                        -

合计                                 344,656,781.44            328,457,573.96           296,746,955.73

     （1）2022 年度

项目                房屋及建筑物                机器设备              运输工具        电子设备及其他                    合计

一、账面原值

（1）购置                        -      21,180,833.79                 -    1,170,104.18      22,350,937.97

（2）在建工程转入      27,300,397.08                    -                 -               -      27,300,397.08

（3）使用权资产转入                   -       7,557,750.69                 -               -       7,557,750.69

（1）处置或报废                     -       3,134,593.46                 -       41,537.57       3,176,131.03

二、累计折旧

（1）计提             8,379,066.89      28,452,355.84        216,493.88    1,240,912.08      38,288,828.69

（2）使用权资产转入                   -       1,495,349.69                 -               -       1,495,349.69

（1）处置或报废                     -       1,902,734.66                 -       37,496.49       1,940,231.15

三、减值准备

项目                  房屋及建筑物               机器设备             运输工具         电子设备及其他                      合计

四、账面价值

     （2）2021 年度

项目                   房屋及建筑物               机器设备             运输工具        电子设备及其他                       合计

一、账面原值

新租赁准则调整                         -    -7,557,750.69                 -                   -    -7,557,750.69

调整后 2021 年 1 月 1

日余额

（1）购置                           -    70,118,864.56       216,725.67        845,905.17       71,181,495.40

（2）在建工程转入            3,734,856.23                -                 -                   -     3,734,856.23

（1）处置或报废                        -     3,434,468.28         2,928.32        449,688.41        3,887,085.01

二、累计折旧

新租赁准则调整                         -      -239,328.77                 -                   -      -239,328.77

调整后 2021 年 1 月 1

日余额

（1）计提                7,901,260.52    24,697,468.76       332,334.24      1,274,583.01       34,205,646.53

（1）处置或报废                        -     1,833,654.65         1,391.04        370,374.37        2,205,420.06

三、减值准备

四、账面价值

项目                  房屋及建筑物               机器设备             运输工具        电子设备及其他                  合计

新租赁准则调整                         -    -7,318,421.92                -               -    -7,318,421.92

调整后 2021 年 1 月 1

日账面价值

     （3）2020 年度

项目                  房屋及建筑物               机器设备             运输工具        电子设备及其他                  合计

一、账面原值

（1）购置                           -    51,274,088.97       149,255.75      889,673.26    52,313,017.98

（2）在建工程转入              879,365.75                -                -               -       879,365.75

（1）处置或报废                        -     5,810,752.81       117,335.85       58,561.97     5,986,650.63

二、累计折旧

（1）计提                7,659,585.08    19,523,740.30       300,010.40    1,688,948.22    29,172,284.00

（1）处置或报废                        -     2,653,500.49       111,469.06       50,626.10     2,815,595.65

三、减值准备

四、账面价值

     （4）期末固定资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

     （5）期末受限的固定资产情况，详见附注六、（五十五）。

     （6）未办妥产权证书的固定资产情况

     项目                                               期末账面价值                     未办妥产权证书原因

     江西综合楼二期工程                                    11,152,594.55                         正在办理中

     江西二期仓库                                       15,574,697.52                         正在办理中

     项目                           2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日

     账面原值                                  147,787.62                       -                     -

     累计折旧                                   38,568.48                       -                     -

     减值准备                                   99,019.14                       -                     -

     账面价值                                   10,200.00                       -                     -

          注：期末余额主要系待处置的机器设备。

          （十二）在建工程

     项目                           2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日

     江西二期厂房                            3,230,661.44                         -                      -

     江西二期厂房附属工程                        1,382,326.21                         -                      -

     江西综合楼二期工程                                        -          8,324,929.06                      -

     江西车间弱电、废气处理等工程                                   -            884,955.75             581,291.99

     惠州废水处理提标工程                                       -                     -        1,533,514.56

     合计                                4,612,987.65              9,209,884.81        2,114,806.55

          注：报告期内在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。

          （1）2022 年度

                  预算数                                           本期转入固定资          本期其他

项目名称                           期初余额           本期增加金额                                            期末余额

                 （万元）                                                    产额       减少额

江西二期仓库           1,560.91              -     15,574,697.52       15,574,697.52        -                -

江西二期厂房         10,866.79               -      3,230,661.44                   -        -     3,230,661.44

江西二期厂房附

属工程

江西综合楼二期

工程

合计                          8,324,929.06     23,359,889.29       27,071,830.70        -     4,612,987.65

          接上表：

工程投入占预算的比                            利息资本化累             其中：本期利息       本期利息资本

                   工程进度（%）                                                               资金来源

         例（%）                               计金额          资本化金额               化率（%）

                                                -                -

       （2）2021 年度

                   预算数                                        本期转入固           本期其他

项目名称                                期初余额      本期增加金额                                         期末余额

                   （万元）                                         定资产额           减少额

江西综合楼二期工程          902.67               -     8,324,929.06               -           -   8,324,929.06

江西厂房附属工程           129.92               -     1,288,303.82   1,288,303.82            -              -

惠州废水处理提标工程         197.44    1,533,514.56       383,378.64   1,916,893.20            -              -

合计                           1,533,514.56     9,996,611.52   3,205,197.02            -   8,324,929.06

       接上表：

工程投入占预算的比                            利息资本化累             其中：本期利息       本期利息资本

                   工程进度（%）                                                               资金来源

         例（%）                               计金额          资本化金额               化率（%）

                                                -                -

       （3）2020 年度

                    预算数                        本期增加金         本期转入固           本期其他减

项目名称                                期初余额                                                    期末余额

                   （万元）                                  额    定资产额              少额

惠州废水处理提标工程          197.44              -    1,533,514.56            -               -   1,533,514.56

合计                                      -    1,533,514.56            -               -   1,533,514.56

       接上表：

 工程投入占预算的比                            利息资本化             其中：本期利息          本期利息资本

                   工程进度（%）                                                                资金来源

          例（%）                          累计金额              资本化金额              化率（%）

                                                    -            -

       （十三）使用权资产

项目                    设备租赁                    办公室租赁                合计

一、账面原值

（1）转入固定资产          7,557,750.69                         -   7,557,750.69

二、累计摊销

（1）计提                538,219.53                527,314.73   1,065,534.26

（1）转入固定资产          1,495,349.69                         -   1,495,349.69

三、减值准备

四、账面价值

项目                     设备租赁                    办公室租赁                合计

一、账面原值

二、累计摊销

（1）计提                717,801.39                464,267.33   1,182,068.72

项目                      设备租赁                     办公室租赁                   合计

三、减值准备

四、账面价值

价值

     （十四）无形资产

     （1）2022 年度

项目                          软件                   土地使用权                 合计

一、账面原值

（1）购置                1,383,742.13               2,673,715.20    4,057,457.33

（1）处置                           -                          -               -

二、累计摊销

（1）计提                  298,950.22                 292,860.72      591,810.94

（1）处置                           -                          -               -

三、减值准备

项目                       软件                   土地使用权                 合计

四、账面价值

     （2）2021 年度

项目                       软件                   土地使用权                 合计

一、账面原值

（1）购置               840,707.96                          -      840,707.96

（1）处置               793,103.47                          -      793,103.47

二、累计摊销

（1）计提               163,381.15                 239,386.37      402,767.52

（1）处置               356,896.54                          -      356,896.54

三、减值准备

四、账面价值

     （3）2020 年度

项目                       软件                   土地使用权                 合计

一、账面原值

项目                         软件                      土地使用权                             合计

二、累计摊销

（1）计提                158,620.68                     239,386.52                 398,007.20

三、减值准备

四、账面价值

     （十五）长期待摊费用

期间        项目         期初余额                    增加金额             摊销金额               期末余额

     （十六）递延所得税资产及递延所得税负债

可抵扣暂时性差异           2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日

资产减值准备                 24,313,816.33               22,797,442.61            12,994,711.78

递延收益-政府补助               6,234,736.85                6,667,026.33             7,099,315.84

内部交易未实现利润               1,379,856.15                1,497,726.25             3,048,262.16

预计负债                      381,134.00                   381,134.00              381,134.00

可抵扣暂时性差异        2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日

交易性金融负债                 512,140.00                      -                  -

合计                   32,821,683.33          31,343,329.19      23,523,423.78

     接上表：

递延所得税资产         2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日

资产减值准备                3,647,072.45           4,466,801.14       1,949,206.77

递延收益-政府补助               935,210.53           1,019,906.58       1,064,897.38

内部交易未实现利润               206,978.43             327,020.96         457,239.33

预计负债                     57,170.10              95,283.50          57,170.10

交易性金融负债                  76,821.00                      -                  -

合计                    4,923,252.51           5,909,012.18       3,528,513.58

应纳税暂时性差异        2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日

交易性金融资产                          -           1,928,270.00       1,140,100.00

固定资产加速折旧              1,399,826.26                      -                  -

合计                    1,399,826.26           1,928,270.00       1,140,100.00

     接上表：

递延所得税负债         2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日

交易性金融资产                          -             312,895.50         171,015.00

固定资产加速折旧                209,973.94                      -                  -

合计                      209,973.94             312,895.50         171,015.00

递延所得税资产         2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日

可抵扣亏损                 3,180,916.07           6,615,773.40       5,679,034.47

资产减值准备                1,691,232.00           1,365,777.53       1,003,584.37

合计                    4,872,148.07           7,981,550.93       6,682,618.84

     注：系香港威尔高的可抵扣亏损及资产减值准备。

     （十七）其他非流动资产

类别                 2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日

长期资产的预付款项              1,475,164.28          3,285,818.80       2,639,510.07

售后租回保证金                  312,000.00                     -       2,000,000.00

融资租赁保证金                              -                  -         888,000.00

经营租赁保证金（注）               100,000.00            100,000.00                  -

类别                 2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日

合计                     1,887,164.28          3,385,818.80           5,527,510.07

     注：系已确认使用权资产的经营租赁引起。

     （十八）短期借款

借款类别               2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日

抵押+保证借款               40,000,000.00         29,947,256.42          45,219,920.00

保证借款                  34,988,130.02         15,000,000.00          10,000,000.00

质押+保证借款（信用证押汇）                    -         15,000,000.00                      -

质押借款                              -         10,000,000.00          10,000,000.00

质押+保证+抵押借款            20,000,000.00         10,000,000.00           6,400,000.00

应付利息                      92,916.68             84,868.05              90,983.36

合计                    95,081,046.70         80,032,124.47          71,710,903.36

     （十九）交易性金融负债

项目                   2022 年 12 月 31 日     2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

其中：远期外汇合约                  512,140.00                       -                  -

合计                         512,140.00                       -                  -

     （二十）应付票据

项目                    2022 年 12 月 31 日    2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日

银行承兑汇票                   75,524,528.32       211,673,092.17       101,442,404.25

建行 E 信通                     500,000.00         6,982,296.00         5,827,679.13

远期信用证                       834,241.80                      -                  -

合计                       76,858,770.12       218,655,388.17       107,270,083.38

     （二十一）应付账款

账龄

                        金额      比例（%）                  金额 比例（%）                  金额比例（%）

合计             195,660,324.04    100.00 299,943,023.53        100.00 236,536,869.81      100.00

 况，详见附注十、（六）。

     （1）2022 年 12 月 31 日

单位名称                                   款项性质             账面余额            账龄      占总额比例（%）

广东建滔积层板销售有限公司                          材料款          12,165,156.67      1 年以内                6.21

广东生益科技股份有限公司                           材料款          11,261,833.15      1 年以内                5.76

南亚新材料科技（江西）有限公司                        材料款          10,920,567.50      1 年以内                5.58

江西省航宇新材料股份有限公司                         材料款           9,537,140.46      1 年以内                4.87

江西江南新材料科技股份有限公司                        材料款           8,991,088.31      1 年以内                4.60

合计                                                  52,875,786.09                         27.02

     （2）2021 年 12 月 31 日

单位名称                                   款项性质             账面余额            账龄      占总额比例（%）

广东建滔积层板销售有限公司                          材料款          43,105,829.82      1 年以内              14.37

广东超华科技股份有限公司                           材料款          22,171,089.09      1 年以内                7.39

浙江华正新材料股份有限公司                          材料款          18,928,013.33      1 年以内                6.31

江西省航宇新材料股份有限公司                         材料款          12,443,565.66      1 年以内                4.15

江西江南新材料科技股份有限公司                        材料款          12,008,337.81      1 年以内                4.00

合计                                                108,656,835.71                          36.22

     （3）2020 年 12 月 31 日

 单位名称                                 款项性质               账面余额           账龄      占总额比例（%）

 南亚新材料科技股份有限公司                         材料款          15,241,106.70      1 年以内               6.44

 广东超华科技股份有限公司                          材料款          14,423,419.22      1 年以内               6.10

 浙江华正新材料股份有限公司                         材料款          11,659,627.40      1 年以内               4.93

 深圳市大族数控科技股份有限公司                       设备款          11,287,630.26      1 年以内               4.77

单位名称                             款项性质              账面余额         账龄     占总额比例（%）

广东汕头超声电子股份有限公司覆铜板厂               材料款          9,839,677.11   1 年以内               4.16

合计                                           62,451,460.69                      26.40

     （二十二）合同负债

项目                 2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日

合计                           707.96                151,841.58            1,538,484.52

     注：期末合同负债中无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联

方情况。

     （二十三）应付职工薪酬

     （1）2022年度

项目                   期初余额                  本期增加          本期减少                期末余额

短期薪酬              9,937,154.73    122,405,383.02   121,894,127.81       10,448,409.94

离职后福利中的设定

提存计划负债

辞退福利                618,005.70         41,197.05       654,202.75            5,000.00

合计               10,661,713.43    130,488,086.37   130,696,389.86       10,453,409.94

     （2）2021年度

项目                    期初余额                 本期增加          本期减少                期末余额

短期薪酬              6,735,842.54    111,683,165.73   108,481,853.54        9,937,154.73

离职后福利中的设定

                             -      6,546,466.61     6,439,913.61          106,553.00

提存计划负债

辞退福利                         -        790,505.70       172,500.00          618,005.70

合计                6,735,842.54    119,020,138.04   115,094,267.15       10,661,713.43

     （3）2020年度

项目                    期初余额                 本期增加         本期减少                 期末余额

短期薪酬              5,092,418.23     76,917,053.69    75,273,629.38        6,735,842.54

离职后福利中的设定

                             -        251,575.06       251,575.06                   -

提存计划负债

辞退福利                         -        175,000.00       175,000.00                   -

合计                5,092,418.23     77,343,628.75    75,700,204.44        6,735,842.54

     （1）2022年度

项目                   期初余额                本期增加            本期减少            期末余额

一、工资、奖金、津贴

和补贴

二、职工福利费                      -     6,838,574.60       6,838,574.60               -

三、社会保险费              5,197.70      2,612,596.36       2,617,794.06               -

其中：医疗保险费               989.75      2,474,556.99       2,475,546.74               -

工伤保险费                4,207.95        136,230.37         140,438.32               -

生育保险费                        -           1,809.00         1,809.00               -

四、住房公积金            213,860.00      2,775,918.00       2,881,868.00      107,910.00

五、工会经费及职工教

育经费

六、短期带薪缺勤                     -                  -                -               -

七、短期利润分享计划                   -                  -                -               -

八、其他短期薪酬                     -                  -                -               -

合计                9,937,154.73   122,405,383.02     121,894,127.81   10,448,409.94

      （2）2021年度

项目                   期初余额                本期增加            本期减少            期末余额

一、工资、奖金、津贴

和补贴

二、职工福利费                      -     6,049,578.77       6,049,578.77               -

三、社会保险费                      -     1,879,770.87       1,874,573.17        5,197.70

其中：医疗保险费                     -     1,723,993.36       1,723,003.61          989.75

工伤保险费                        -       154,319.51         150,111.56        4,207.95

生育保险费                        -           1,458.00         1,458.00               -

四、住房公积金             138,910.00     2,111,565.00       2,036,615.00      213,860.00

五、工会经费及职工教

                             -       117,205.40         112,405.40        4,800.00

育经费

六、短期带薪缺勤                     -                  -                -               -

七、短期利润分享计划                   -                  -                -               -

八、其他短期薪酬                     -                  -                -               -

合计                6,735,842.54   111,683,165.73     108,481,853.54    9,937,154.73

      （3）2020年度

项目                    期初余额               本期增加             本期减少            期末余额

一、工资、奖金、津贴

和补贴

二、职工福利费                      -     4,708,294.56       4,708,294.56               -

项目                    期初余额                     本期增加                 本期减少                   期末余额

三、社会保险费                       -           708,046.87              708,046.87                         -

其中：医疗保险费                      -           700,749.89              700,749.89                         -

工伤保险费                         -                6,999.98             6,999.98                         -

生育保险费                         -                  297.00                  297.00                      -

四、住房公积金                       -           390,936.00              252,026.00             138,910.00

五、工会经费及职工教

                              -               63,387.33            63,387.33                         -

育经费

六、短期带薪缺勤                      -                       -                       -                      -

七、短期利润分享计划                    -                       -                       -                      -

八、其他短期薪酬                      -                       -                       -                      -

合计                 5,092,418.23        76,917,053.69           75,273,629.38           6,735,842.54

年度        项目              期初余额                   本期增加                    本期减少             期末余额

          基本养老保险        101,890.56            7,852,800.10        7,954,690.66                   -

          合计            106,553.00            8,041,506.30        8,148,059.30                   -

          基本养老保险                  -           6,397,690.01        6,295,799.45          101,890.56

          合计                      -           6,546,466.61        6,439,913.61          106,553.00

          基本养老保险                  -             249,774.58          249,774.58                   -

          合计                      -             251,575.06          251,575.06                   -

      （二十四）应交税费

税费项目                 2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日                2020 年 12 月 31 日

企业所得税                       715,639.01                    3,391,898.76                4,524,351.18

残保金                         203,443.48                      263,446.02                  201,573.60

房产税                         231,276.27                      231,276.27                  231,276.27

土地使用税                       142,309.98                      115,269.24                  115,271.01

印花税                         107,216.96                       47,561.75                   35,526.60

城市维护建设税                     190,680.75                       34,520.75                  123,917.34

代扣代缴个人所得税                   196,156.01                       21,274.72                   94,154.95

教育费附加                       114,408.45                       20,712.45                   74,350.40

地方教育附加                       76,272.30                       13,808.30                   49,566.93

税费项目              2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日

环境保护税                       443.09                3,000.00           4,925.08

增值税                   1,004,596.02                       -       1,166,949.71

合计                    2,982,442.32            4,142,768.26       6,621,863.07

     （二十五）其他应付款

项目                2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日

应付利息                              -                      -                  -

应付股利                              -                      -      14,000,000.00

其他应付款                    222,994.80             471,868.41       6,946,918.56

合计                       222,994.80             471,868.41      20,946,918.56

主要投资者名称           2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日

吉安嘉润投资有限公司                       -                       -      14,000,000.00

合计                               -                       -      14,000,000.00

     （1）按款项性质列示

款项性质              2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日

伙食费                        2,615.00             269,530.97         422,341.13

报销费用                     203,128.39             113,837.44         271,944.17

关联方往来款                            -                      -       6,186,625.69

其他                        17,251.41              88,500.00          66,007.57

合计                       222,994.80             471,868.41       6,946,918.56

     （2）按账龄列示

项目                2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日

合计                       222,994.80             471,868.41       6,946,918.56

     （3）期末其他应付款中应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联

方情况，详见附注十、（六）。

     （二十六）一年内到期的非流动负债

项目                 2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日

其中：抵押借款（售后租回）            400,000.00                      -       7,293,974.21

     应付利息                 12,083.33                      -           4,173.19

合计                     6,296,397.01          17,867,682.11      45,850,907.89

     （二十七）其他流动负债

项目                 2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日

已背书未终止确认的应收票据         27,552,912.18          27,941,125.75      33,474,386.77

待转销项税额                        92.04              14,544.39         198,878.63

合计                    27,553,004.22          27,955,670.14      33,673,265.40

     （二十八）长期借款

借款类别               2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日

抵押借款（售后租回）                           -                  -          365,709.03

保证借款                   9,600,000.00                     -                   -

合计                     9,600,000.00                     -          365,709.03

     注：2020 年 12 月 31 日余额系与中国香港大新银行签订的售后租回合同形成的长期借

款。

     （二十九）租赁负债

项目               2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日

租赁负债-租赁付款额              905,142.00           1,411,410.00                   -

租赁负债-未确认融资费用            -40,760.29             -91,905.96                   -

合计                      864,381.71           1,319,504.04                   -

     （三十）长期应付款

项目               2022 年 12 月 31 日        2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日

售后租回-租赁付款额            6,832,675.08           2,325,100.00       17,648,906.00

售后租回-未确认融资费用           -447,287.13             -41,934.62       -1,063,757.89

融资租赁-租赁付款额                       -                      -        2,553,692.96

项目                        2022 年 12 月 31 日            2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日

融资租赁-未确认融资费用                                 -                          -              -57,242.62

合计                               6,385,387.95                2,283,165.38           19,081,598.45

     （三十一）预计负债

项目                        2022 年 12 月 31 日             2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日

未决诉讼                               381,134.00                  381,134.00              381,134.00

合计                                 381,134.00                  381,134.00              381,134.00

     （三十二）递延收益

项目                        2022 年 12 月 31 日            2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日

与资产相关的政府补助                       6,234,736.85                6,667,026.33            7,099,315.84

合计                               6,234,736.85                6,667,026.33            7,099,315.84

     （1）2022 年度

                                   本期      本期计入其他             其他                    与资产相关/

项目                   期初余额                                                   期末余额

                                   新增             收益金额        变动                    与收益相关

产业扶持资金            6,468,500.00        -      380,500.00          -   6,088,000.00   与资产相关

电镀生产线技术改造           198,526.33        -          51,789.48       -     146,736.85   与资产相关

合计                6,667,026.33        -      432,289.48          -   6,234,736.85

     （2）2021 年度

                                   本期      本期计入其他             其他                    与资产相关/

项目                   期初余额                                                   期末余额

                                   新增             收益金额        变动                    与收益相关

产业扶持资金            6,849,000.04        -      380,500.04          -   6,468,500.00   与资产相关

电镀生产线技术改造           250,315.80        -          51,789.47       -     198,526.33   与资产相关

合计                7,099,315.84        -      432,289.51          -   6,667,026.33

     （3）2020 年度

                                   本期      本期计入其他             其他                    与资产相关/

项目                    期初余额                                                  期末余额

                                   新增             收益金额        变动                    与收益相关

产业扶持资金            7,229,500.00        -      380,499.96          -   6,849,000.04   与资产相关

电镀生产线技术改造           302,105.27        -          51,789.47       -     250,315.80   与资产相关

合计                7,531,605.27        -      432,289.43          -   7,099,315.84

     （三十三）股本

                                                    本期变动增减（+、-）

年度                  期初数                                                                                    期末数

                                     发行新股       送股        公积金转股           其他             小计

          注：报告期内股本变化，详见附注一、（二）。

投资者名称

                        投资金额              比例(%)                投资金额       比例(%)              投资金额        比例(%)

嘉润投资                68,000,000.00         67.3492       68,000,000.00     67.3492    68,000,000.00       78.2149

邓艳群                  8,695,520.00          8.6123        8,695,520.00      8.6123     8,000,000.00        9.2017

陈星                   4,000,000.00          3.9617        4,000,000.00      3.9617     4,000,000.00        4.6009

产业基金                 3,477,600.00          3.4443        3,477,600.00      3.4443                   -            -

创川投资                 2,898,000.00          2.8703        2,898,000.00      2.8703                   -            -

志成投资                 2,785,000.00          2.7583        2,785,000.00      2.7583     2,785,000.00        3.2034

永宏投资                 2,655,000.00          2.6296        2,655,000.00      2.6296     2,655,000.00        3.0538

共青城投资                2,318,400.00          2.2962        2,318,400.00      2.2962                   -            -

海源投资                 1,738,800.00          1.7222        1,738,800.00      1.7222                   -            -

诚睿投资                 1,500,000.00          1.4856        1,500,000.00      1.4856     1,500,000.00        1.7253

新余投资                 1,159,200.00          1.1481        1,159,200.00      1.1481                   -            -

汇明鼎投资                  579,600.00          0.5741          579,600.00      0.5741                   -            -

储节义                    579,600.00          0.5741          579,600.00      0.5741                   -            -

陈建生                    579,600.00          0.5741          579,600.00      0.5741                   -            -

合计                 100,966,320.00          100.00   100,966,320.00         100.00    86,940,000.00        100.00

          注：投资者持股比例的单项数据加总数与合计数存在差异，系因计算过程中的四舍五入

     所致。

          （三十四）资本公积

  期间          项目                        期初金额                    本期增加             本期减少                   期末金额

              资本溢价              202,382,823.22                        -                  -    202,382,823.22

              合计                206,123,321.86            4,795,253.77                   -    210,918,575.63

              资本溢价                  64,660,700.00       137,722,123.22                   -    202,382,823.22

              其他资本公积                   212,016.33         4,588,563.94       1,060,081.63         3,740,498.64

期间         项目                 期初金额                    本期增加                本期减少                期末金额

           合计             64,872,716.33       142,310,687.16          1,060,081.63      206,123,321.86

           资本溢价          124,226,414.39        91,808,162.68        151,373,877.07       64,660,700.00

           合计            124,226,414.39        92,020,179.01        151,373,877.07       64,872,716.33

      注 1：2021 年度资本溢价增加，系（1）产业基金、创川投资、邓艳群、共青城投资、

 海源投资、新余投资、汇明鼎投资、储节义、陈建生增资，共增加 111,172,580.00 元，详

 见附注一、（二）；（2）公司整体变更为股份有限公司，盈余公积、未分配利润转增资本

 公积 25,489,461.59 元，其他资本公积转增资本溢价 1,060,081.63 元。

      注 2：2020 年度资本溢价增加，系（1）嘉润投资、邓艳群、陈星、志成投资、永宏投

 资、诚睿投资增资，共增加 61,012,300.00 元，详见附注一、（二）；（2）股东嘉润投资

 豁免惠州威尔高的债务，视同股东捐赠，增加 148,400.00 元；3）惠州威尔高及香港威尔高

 合并前实现的净利润，增加 30,647,462.68 元。

      注 3：2020 年度资本溢价减少，系（1）合并日前，惠州威尔高分配合并前实现的利润，

 转至未分配利润减少 78,000,000.00 元；（2）支付同一控制合并的交易对价，减少

 及香港威尔高留存收益，故还原留存收益减少 23,373,877.07 元。

      注 4：报告期内其他资本公积增加系公司实施股权激励确认以权益结算的股份支付，详

 见附注十一、股份支付。

      （三十五）盈余公积

 期间             项目                期初余额                 本期增加               本期减少               期末余额

      注：报告期内，除以下事项外，盈余公积增加系根据母公司净利润的 10%计提：

      （三十六）未分配利润

 项目                          2022 年 12 月 31 日              2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日

 调整前上期期末未分配利润                    56,069,363.28                   21,997,949.59          -3,855,093.35

 期初未分配利润调整合计数

                                                -                            -          -3,691,646.75

 （调增+，调减-）

 调整后期初未分配利润                      56,069,363.28                   21,997,949.59          -7,546,740.10

 加：本期归属于母公司所有                    87,267,659.64                   61,590,260.80          49,022,434.04

项目                  2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日

者的净利润

其他                                    -                    -      90,683,090.16

减：提取法定盈余公积              5,409,985.32          4,578,331.68         1,513,371.83

应付普通股股利                               -                    -      78,000,000.00

其他                                    -      22,940,515.43        30,647,462.68

期末未分配利润               137,927,037.60         56,069,363.28        21,997,949.59

     注 1：2020 年期初未分配利润调整合计数-3,691,646.75 元，系同一控制下企业合并调

整。

     注 2：2020 年其他增加，系 1）合并日前惠州威尔高分配合并前实现的利润，从资本公

积增加 78,000,000.00 元；2）合并日，公司的资本溢价大于惠州威尔高及香港威尔高留存

收益，故还原留存收益增加 12,683,090.16 元。

     注 3：2020 年其他减少，系惠州威尔高及香港威尔高 2020 年合并日前实现的净利润

     注 4：2021 年其他减少，系公司整体变更减少 22,940,515.43 元。

     （三十七）营业收入、营业成本

项目                        2022 年度              2021 年度                2020 年度

主营业务收入               783,883,172.60       798,187,403.43         492,168,119.38

其他业务收入                52,953,341.24        63,135,936.52          31,995,661.18

合计                   836,836,513.84       861,323,339.95         524,163,780.56

主营业务成本               628,770,944.64       680,271,212.09         386,062,561.02

其他业务成本                 7,232,725.07         6,314,766.59           6,305,206.59

合计                   636,003,669.71       686,585,978.68         392,367,767.61

     （三十八）税金及附加

项目                        2022 年度               2021 年度               2020 年度

房产税                    1,070,457.76         1,070,457.76             920,604.72

城市维护建设税                1,047,797.87           490,026.28             680,363.57

土地使用税                    575,598.74           476,452.23             361,183.00

印花税                      498,174.20           393,061.25             282,287.40

教育费附加                    628,678.73           294,015.76             408,218.14

地方教育附加                   419,119.16           196,010.49             272,145.41

环保税                       13,755.29            22,775.65              20,110.43

车船使用税                      1,842.80                    -                      -

项目                  2022 年度            2021 年度         2020 年度

合计               4,255,424.55      2,942,799.42     2,944,912.67

     （三十九）销售费用

项目                   2022 年度           2021 年度         2020 年度

职工薪酬             11,605,160.63      7,887,268.76    4,590,373.89

保险费               1,350,091.66      1,355,191.03    1,046,361.36

股份支付              1,225,343.93        778,193.58       51,155.10

业务招待费               698,887.19        485,804.13      695,834.15

办公费                 431,687.86        377,759.97      271,580.80

销售佣金              1,456,698.58        325,357.88      175,409.57

差旅费                 594,820.50        288,766.11      234,086.82

其他费用                 25,107.57         24,561.91       53,185.05

合计               17,387,797.92     11,522,903.37    7,117,986.74

     （四十）管理费用

项目                    2022 年度          2021 年度         2020 年度

职工薪酬             17,532,496.23     16,181,021.68   11,128,277.32

维修费               6,498,492.20      4,924,259.78    3,868,103.10

中介及咨询服务费          3,647,280.32      3,810,213.48    3,047,598.76

股份支付              2,693,931.81      2,991,618.92       75,808.17

办公费               2,059,749.17      2,399,648.16    2,312,568.52

折旧及摊销             1,741,929.13      1,821,272.57    1,351,614.55

水电费                 857,398.83        674,434.09      622,969.72

业务招待费               717,229.04        673,399.25      460,281.59

保险费                 460,323.26        628,789.93      712,975.79

运输费                 226,454.46        399,605.56      363,828.70

残保金                 170,367.29        263,446.02      201,573.60

差旅费                 110,354.42        200,721.32      134,328.43

租赁及物业管理费             99,572.52         83,566.10      335,528.41

培训费                 139,843.84         70,271.40      150,072.24

其他                   16,244.94         49,272.17       20,951.04

合计               36,971,667.46     35,171,540.43   24,786,479.94

     （四十一）研发费用

项目                    2022 年度          2021 年度         2020 年度

直接投入             13,909,067.25     16,255,538.05    9,753,526.85

项目                   2022 年度                  2021 年度                2020 年度

职工薪酬             17,222,289.85            15,481,326.39          10,904,591.68

折旧与摊销             2,796,357.38             2,479,360.52           2,210,319.02

股份支付                506,778.07               413,363.99              46,840.81

其他                  748,440.04               266,842.65             299,061.60

合计               35,182,932.59            34,896,431.60          23,214,339.96

     （四十二）财务费用

项目                   2022 年度                  2021 年度                2020 年度

利息支出              3,805,620.97             4,065,402.57           4,874,659.74

减：利息收入            1,874,842.81             1,395,447.15             772,749.24

未确认融资费用摊销         1,272,586.59             2,976,475.86           2,307,241.58

汇兑损益             -8,548,378.45             2,092,221.29           1,881,433.96

手续费                 768,936.64               951,406.84             575,971.38

担保费用                 94,339.62               477,358.48             641,509.42

采购现金折扣              -89,170.69               -33,824.97             -48,202.44

合计               -4,570,908.13             9,133,592.92           9,459,864.40

     （四十三）其他收益

项目                   2022 年度                  2021 年度                2020 年度

与日常活动相关的政府补助      8,014,915.26             5,166,530.39           1,953,262.00

其他与日常活动相关的项目         29,905.11                12,764.56               5,375.46

合计                8,044,820.37             5,179,294.95           1,958,637.46

                                                                 与资产相关/

项目名称                 2022 年度           2021 年度        2020 年度

                                                                 与收益相关

产业扶持资金              380,500.00        380,500.04    380,499.96   与资产相关

电镀生产线技术改造            51,789.48         51,789.47     51,789.47   与资产相关

上市奖励市级资金                        -   2,155,000.00             -   与收益相关

企业外贸出口补助            688,012.18        769,903.00     85,359.00   与收益相关

科技发展专项资金                        -     350,000.00             -   与收益相关

降低企业用电市级奖励资金                    -     273,600.00             -   与收益相关

企业科技创新奖励            538,000.00        241,000.00    184,000.00   与收益相关

稳岗补贴                281,102.23        183,204.88             -   与收益相关

促进经济高质量发展专项资金       227,720.00        171,851.00     95,913.00   与收益相关

                                                                     与资产相关/

项目名称                     2022 年度          2021 年度        2020 年度

                                                                     与收益相关

岗前培训补贴                   88,500.00       146,500.00     140,500.00   与收益相关

促进投保出口信用保险专项资金                     -     125,582.00     287,161.37   与收益相关

技能提升培训补贴                           -     107,300.00              -   与收益相关

企业研发市级财政补助              434,000.00       100,000.00      29,400.00   与收益相关

节能循环经济专项资金                         -      52,300.00              -   与收益相关

安全生产标准化达标奖励                        -      30,000.00              -   与收益相关

科学技术补贴                             -      20,000.00              -   与收益相关

企业吸纳贫困劳动力就业补贴                      -       8,000.00              -   与收益相关

复工复产奖励                             -              -     220,000.00   与收益相关

高新技术企业奖补（第二批）项目资金                  -              -     200,000.00   与收益相关

失业保险补贴                    9,801.83                -     178,943.15   与收益相关

高新技术企业认定专项经费资助                     -              -      50,000.00   与收益相关

香港政府保就业计划                20,494.54                -      48,496.05   与收益相关

知识产权专利资助                           -              -       1,200.00   与收益相关

工业发展专项资金              4,189,329.00                -              -   与收益相关

产业扶持资金                  544,000.00                -              -   与收益相关

一次性留工培训补助               333,000.00                -              -   与收益相关

不停工不停产奖励                188,166.00                -              -   与收益相关

退役士兵就业税收优惠               30,000.00                -              -   与收益相关

扩岗补助                     10,500.00                -              -   与收益相关

合计                    8,014,915.26     5,166,530.39   1,953,262.00

项目                         2022 年度                2021 年度              2020 年度

个税手续费返还                   29,905.11               12,764.56             5,375.46

合计                        29,905.11               12,764.56             5,375.46

     （四十四）投资收益（损失以“－”号填列）

产生投资收益的来源                  2022 年度                2021 年度              2020 年度

远期外汇合约产生的投资收益           -534,610.00            2,936,868.10           325,600.00

银行理财产品产生的投资收益            290,267.56              177,558.64            20,406.31

合计                      -244,342.44            3,114,426.74           346,006.31

     （四十五）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

产生公允价值变动收益的来源          2022 年度          2021 年度         2020 年度

交易性金融资产/交易性金融负

                   -2,440,410.00       788,170.00    1,060,500.00

债

其中：衍生金融工具产生的公允

                   -2,440,410.00       788,170.00    1,060,500.00

价值变动收益

合计                 -2,440,410.00       788,170.00    1,060,500.00

     （四十六）信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目                     2022 年度          2021 年度         2020 年度

应收账款坏账损失              646,476.56    -4,611,559.75   -2,959,141.09

其他应收款坏账损失             198,026.22      -147,222.86      176,570.54

合计                    844,502.78    -4,758,782.61   -2,782,570.55

     （四十七）资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目                     2022 年度          2021 年度         2020 年度

存货跌价损失            -18,071,702.94   -13,312,586.51   -6,603,986.40

固定资产清理减值损失           -420,107.20                -               -

合计                -18,491,810.14   -13,312,586.51   -6,603,986.40

     （四十八）资产处置收益（损失以“-”号填列）

项目                     2022 年度          2021 年度         2020 年度

处置固定资产收益             -45,361.40      -515,183.00        22,274.80

合计                   -45,361.40      -515,183.00        22,274.80

     （四十九）营业外收入

项目                     2022 年度          2021 年度         2020 年度

其中：处置固定资产利得           13,274.34                -                -

合计                   315,570.44        41,891.45       602,997.66

     （五十）营业外支出

项目                     2022 年度          2021 年度         2020 年度

其中：固定资产毁损报废损失        221,985.48       106,880.08       700,204.98

项目                       2022 年度            2021 年度            2020 年度

     处置无形资产损失                     -       436,206.93                   -

合计                      502,726.32        737,880.85        1,217,691.54

     （五十一）所得税费用

项目                           2022 年度          2021 年度          2020 年度

所得税费用                    11,818,513.39     9,279,182.90     8,636,162.94

其中：当期所得税                 10,935,675.28    11,517,801.00     7,290,087.16

     递延所得税                  882,838.11    -2,238,618.10     1,346,075.78

项目                           2022 年度          2021 年度          2020 年度

利润总额                     99,086,173.03    70,869,443.70    57,658,596.98

按法定[或适用]税率计算的所得税费用       14,862,925.95    10,630,416.55     8,648,789.54

子公司适用不同税率的影响                 46,711.77     1,891,128.19       -29,773.75

调整以前期间所得税的影响                          -                -               -

非应税收入的影响                       -778.04            -7.90            -4.42

研发费用加计扣除                 -4,235,425.73    -4,148,308.88    -1,719,216.42

安置残疾人员所支付的工资加计扣除            -28,392.43       -34,387.71        -1,189.08

购置设备、器具加计扣除                -210,245.18                 -               -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响            712,910.73     1,352,202.66       386,976.61

股东捐赠收入                                -                -       22,260.00

税率变动对期初递延所得税余额的影响         1,183,857.79      -626,183.80     1,000,804.81

利用以前年度可抵扣亏损                -566,751.46                 -               -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

时性差异或可抵扣亏损的影响

按实际税率计算的所得税费用            11,818,513.39     9,279,182.90     8,636,162.94

     （五十二）现金流量表项目注释

项目                          2022 年度          2021 年度         2020 年度

收到的政府补助                  7,552,625.78     4,734,240.88    1,520,972.57

利息收入                     1,874,842.81     1,395,447.15      772,749.24

往来款                              3.83       482,671.37      266,479.76

诉讼冻结资金                     828,768.57                -               -

其他                         135,380.38        54,656.01      608,373.12

合计                      10,391,621.37     6,667,015.41    3,168,574.69

项目                          2022 年度          2021 年度         2020 年度

期间费用                    33,525,674.93    34,074,070.29   24,019,972.57

手续费支出                      768,936.64       951,406.84      575,971.38

往来款                      1,915,913.71       171,556.02       82,126.20

诉讼冻结资金                   4,652,361.70                -               -

其他                         280,740.84       194,793.84      136,352.56

合计                      41,143,627.82    35,391,826.99   24,814,422.71

项目                           2022 年度         2021 年度         2020 年度

赎回的银行理财产品投资本金           19,015,956.00   164,000,000.00   43,000,000.00

收到的远期外汇合约的保证金            3,345,662.38       808,999.00               -

资金拆借-收回关联方欠款                        -                -   17,020,000.00

收回农民工工资保证金                          -                -      466,999.94

合计                      22,361,618.38   164,808,999.00   60,486,999.94

项目                          2022年度           2021年度          2020年度

购买的银行理财产品投资本金           19,015,956.00   164,000,000.00   43,000,000.00

支付的远期外汇合约的保证金                       -     3,015,345.59      873,892.15

支付土地竞拍保证金                           -       550,000.00               -

支付农民工工资保证金                          -       127,500.00               -

资金拆借-借款给关联方                         -                -   17,020,000.00

支付的远期外汇合约投资损失            1,425,800.00                -               -

合计                      20,441,756.00   167,692,845.59   60,893,892.15

项目                           2022 年度          2021 年度         2020 年度

资金拆借-向关联方借款                          -       997,119.71    4,943,735.52

惠州威尔高出售威尔高股权收到的现金                    -                -   46,000,000.00

收到售后回租借款                 10,034,000.00                -    4,800,000.00

收回的票据、信用证保证金             94,883,777.55                -               -

合计                      104,917,777.55       997,119.71   55,743,735.52

项目                           2022 年度          2021 年度         2020 年度

支付的票据、信用证保证金            14,540,358.11     58,442,282.50   23,072,573.98

支付的融资租赁相关款              16,461,046.78     21,781,600.00   14,857,600.00

归还政府无息借款                            -     20,000,000.00               -

资金拆借-归还关联方借款                        -      7,118,911.33    9,030,346.94

支付的租赁相关款                   605,808.00        588,640.00               -

支付的发行费用                  3,940,000.00        500,000.00               -

支付借款相关的担保费                 100,000.00        506,000.00      680,000.00

收购惠州威尔高股权支付的现金                      -                 -   50,000,000.00

合计                      35,647,212.89    108,937,433.83   97,640,520.92

     （五十三）现金流量表补充资料

补充资料                         2022 年度          2021 年度         2020 年度

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润                      87,267,659.64    61,590,260.80   49,022,434.04

加：资产减值准备                 18,491,810.14    13,312,586.51    6,603,986.40

信用减值损失                     -844,502.78     4,758,782.61    2,782,570.55

固定资产折旧                   38,288,828.69    34,205,646.53   29,172,284.00

使用权资产摊销                   1,065,534.26     1,182,068.72               -

无形资产摊销                      591,810.94       402,767.52      398,007.20

长期待摊费用摊销                  1,569,641.15       680,447.37      202,373.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）         208,711.14       106,880.08      700,204.98

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）       2,440,410.00      -788,170.00   -1,060,500.00

财务费用（收益以“－”号填列）           2,692,154.32     7,589,834.33    6,949,178.58

投资损失（收益以“－”号填列）             244,342.44    -3,114,426.74     -346,006.31

补充资料                              2022 年度           2021 年度            2020 年度

递延所得税资产减少（增加以“－”号填

列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填

                               -102,921.56         141,880.50         159,075.00

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）             50,275,464.55    -105,689,930.10     -48,245,133.22

经营性应收项目的减少（增加以“－”号

                             -1,970,865.60    -112,652,156.47     -53,743,640.84

填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号

                           -220,338,868.16     200,087,224.11      98,182,245.83

填列）

其他                            4,795,253.77       4,588,563.94         360,416.33

经营活动产生的现金流量净额               -14,294,415.99     104,973,151.04      92,302,222.19

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本                                   -                  -                  -

一年内到期的可转换公司债券                            -                  -                  -

融资租入固定资产                                 -                  -                  -

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额                      61,089,173.19      43,023,124.88      37,649,875.07

减：现金的期初余额                    43,023,124.88      37,649,875.07      11,072,563.35

加：现金等价物的期末余额                             -                  -                  -

减：现金等价物的期初余额                             -                  -                  -

现金及现金等价物净增加额                 18,066,048.31       5,373,249.81      26,577,311.72

项目                        2022 年 12 月 31 日   2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日

一、现金                         61,089,173.19      43,023,124.88      37,649,875.07

其中：1.库存现金                        14,009.30          15,926.30          33,096.30

二、现金等价物                                  -                  -                  -

三、期末现金及现金等价物余额               61,089,173.19      43,023,124.88      37,649,875.07

     （五十四）外币货币性项目

项目                        期末外币余额                 折算汇率           期末折算人民币余额

其中：美元                     5,591,325.04            6.96460          38,941,342.37

项目                        期末外币余额          折算汇率      期末折算人民币余额

      港币                      29,339.14   0.89327         26,207.78

其中：美元                     14,123,436.39   6.96460     98,364,085.08

      港币                     463,406.88   0.89327        413,947.46

其中：美元                        137,578.94   6.96460        958,182.29

      港币                      52,645.28   0.89327         47,026.46

其中：美元                          9,200.00   6.96460         64,074.32

      港币                     100,000.00   0.89327         89,327.00

其中：美元                            159.58   6.96460          1,111.41

其中：泰铢                      2,650,000.00   0.20142        533,763.00

项目                        期末外币余额          折算汇率      期末折算人民币余额

其中：美元                        637,917.54   6.37570      4,067,170.85

      港币                      94,622.96   0.81760         77,363.73

其中：美元                     10,576,626.74   6.37570     67,433,399.10

其中：美元                        125,369.98   6.37570        799,321.37

其中：港币                        100,000.00   0.81760         81,760.00

项目                        期末外币余额          折算汇率      期末折算人民币余额

其中：美元                     1,214,290.96    6.52490      7,923,127.07

      港币                    392,615.33    0.84164        330,440.76

其中：美元                     5,593,414.36     6.5249     36,496,469.37

项目                                期末外币余额                    折算汇率         期末折算人民币余额

其中：美元                               800,351.22               6.52490        5,222,211.69

其中：港币                                80,000.00               0.84164           67,331.20

其中：美元                                56,828.16               6.52490          370,798.06

     港币                           7,302,933.77               0.84164        6,146,441.18

负债

其中：港币                             8,671,340.95               0.84164        7,298,147.40

其中：港币                               434,519.54               0.84164          365,709.03

     （五十五）所有权或使用权受到限制的资产

项目        2022 年 12 月 31 日   2021 年 12 月 31 日    2020 年 12 月 31 日   受限原因

货币资金         48,550,150.89     128,415,639.58       67,767,010.49   受限情况详见附注六、

                                                                             （一）

                                                                    期末已背书但尚未到期的

应收票据         27,552,912.18      27,941,125.75       33,574,279.77

                                                                    票据

                                                                    惠州威尔高向银行借款，质

应收账款         10,000,000.00      12,674,568.39       12,725,974.53

                                                                    押对威尔高的应收账款

应收账款                     -                  -        2,409,043.21   用于开具商业汇票质押

                                                                    用于银行借款抵押的房产

固定资产         96,047,916.26     103,543,708.14      216,613,464.02

                                                                    与设备

固定资产         27,579,138.81      26,405,876.94       30,966,640.75   用于售后租回的机器设备

固定资产                     -                  -        8,742,220.36   用于融资租赁的机器设备

使用权资产                    -       6,600,620.53                   -   用于融资租赁的机器设备

                                                                    用于银行借款抵押的土地

无形资产         13,210,594.43      10,829,739.95       11,069,126.32

                                                                    使用权

无形资产                  0.00               0.00                0.00   注

合计          222,940,712.57     316,411,279.28      383,867,759.45

     注：2020 年 10 月，公司将一项发明专利用于银行借款质押，质押期限至 2037 年 9 月；2022

年 11 月，公司将三项实用新型专利用于银行借款质押，质押期限至 2030 年 10 月。

     七、合并范围的变动

     （一）同一控制企业合并

                                              购买日 合并当期期初至合 合并当期期初至合

          股权取 交易构成同一控制

被合并方名称                       购买日              的确定 并日被合并方的收 并日被合并方的净

          得比例 下企业合并的依据

                                              依据                  入                  利润

惠州威尔高     100.00% 同一实际控制人    2020-11-30       注1       317,801,568.09       31,487,226.81

香港威尔高     100.00% 同一实际控制人    2020-11-30       注2        31,956,504.31         -839,764.13

     注 1：2020 年 11 月 1 日，惠州威尔高股东会同意原股东嘉润投资、邓艳群将其所持有

惠州威尔高 100.00%股权转让给威尔高，2020 年 11 月 20 日完成工商变更。本公司确定合并

日（购买日）为 2020 年 11 月 30 日。

     注 2：香港威尔高系惠州威尔高的全资子公司，故合并日与惠州威尔高一致。

项目                                                              惠州威尔高及香港威尔高

合并成本                                                                        50,000,000.00

其中：现金                                                                       50,000,000.00

                            惠州威尔高                                 香港威尔高

项目

                         合并日                  上期期末              合并日              上期期末

货币资金               33,624,798.72       23,070,281.57      3,631,017.83       2,619,988.80

应收账款               74,031,814.40       78,378,957.20     10,059,762.93       3,368,382.70

其他应收款              66,250,374.74      103,637,589.98         62,492.90       2,578,245.96

存货                 48,935,802.62       55,111,706.20                    -               -

固定资产               37,695,818.92       43,858,075.05                    -               -

其他资产                9,298,581.08        5,697,411.52      3,981,672.99      18,892,125.62

减：短期借款             11,700,376.69       11,581,740.75                    -               -

减：应付票据             58,099,042.14       39,191,033.00                    -               -

减：应付账款             76,880,328.88       81,263,473.79      3,548,513.72                  -

减：其他应付款            19,236,023.32       22,878,660.78      6,576,838.58       7,525,452.84

减：一年内到期的非流动负债       6,961,765.84        6,327,047.35     11,180,531.11      12,985,673.16

减：长期借款                         -                   -        747,535.66      11,550,408.60

减：长期应付款             6,382,687.38       12,791,633.47                    -               -

减：其他负债              8,169,097.14        6,799,790.10        104,655.60          91,436.37

取得的净资产             82,407,869.09      128,920,642.28     -4,423,128.02      -4,694,227.89

     （二）新设子公司导致的合并范围变动

行政区公司注册处登记成立，自成立之日起纳入合并范围。

  行政区公司注册处登记成立，自成立之日起纳入合并范围。

        （三）除上述合并范围的变动外，本公司不存在其他合并范围的变动。

        八、在其他主体中的权益

        （一）在子公司中的权益

                                        业 务    持股比例         表决权

子公司全称             主要经营地   注册地                                   取得方式

                                        性质    直接      间接    比例

惠州威尔高电子有限公司       广东省惠州市 广东省惠州市         生产 100.00%          100.00% 同一控制下企业合并

威尔高电子（香港）有限公司 中国香港        中国香港          贸易           100.00% 100.00% 同一控制下企业合并

兴威电子（香港）有限公司      中国香港    中国香港          贸易           100.00% 100.00% 新设

盛威电子（香港）有限公司      中国香港    中国香港          贸易           100.00% 100.00% 新设

        （二）在合营安排或联营企业中的权益

        报告期内，本公司不存在合并安排或联营企业中的投资事项。

        九、与金融工具相关的风险

        本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、

  应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明已于相关附注内披露。与这些金融

  工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理

  层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

        本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

  业绩的负面影响降低至最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理

  目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接

  受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管

  理政策及有关的内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变本公司的金融工具

  导致的主要风险时信用风险和流动性风险。

        （一）信用风险

        本公司坚持与经评审认可的信誉良好的公司进行信用交易。按照本公司的政策，需对所

  有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用风险审核。另外，本公司对应收账款余额进行

  持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

        本公司其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最

  大风险敞口等于这些工具的账面金额。

   因为客户信誉良好，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管

理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的行业中，公司成立专门的信贷管理部

门持续对应收账款进行管控，因此在本公司内部不存在重大的信用风险集中。本公司对应收

账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

   （二）流动性风险

   本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，

也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

   本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性

的平衡。

   （三）市场风险

   市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括汇率风险等。

   本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司以人民币以外的货币进行的销售收

入大于以人民币以外的货币进行的采购，造成外币资产结余较大。本公司涉及的外币主要为

美元，为最大程度的降低外汇影响，财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规

模，同时密切关注汇率变动，主要采取措施有，1.适当购买远期外汇合约；2.合理安排采购

进口材料或设备；3.合理安排外币借款。

   十、关联方关系及其交易

   （一）关联方的认定标准：

   一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

   （二）本公司的母公司相关情况

控股股东名称        企业类型                        注册地     法人代表   业务性质

吉安嘉润投资有限公司    有限责任公司                      江西吉安    邓艳群    投资

   接上表：

注册资本          控股股东对本企业的持股比例                     控股股东对本企业的表决权比例

   注：吉安嘉润投资有限公司直接持有本公司 67.3492%的股权，系本公司控股股东；陈

星、邓艳群夫妇系本公司实际控制人。

   （三）本企业的子公司情况

   企业名称                         子公司类型              企业类型                     注册地                法人代表/董事

   惠州威尔高电子有限公司                  全资一级子公司            有限责任公司                   广东省惠州市             邓艳群

   威尔高电子（香港）有限公司                全资二级子公司            有限责任公司                   中国香港               邓艳群

   兴威电子（香港）有限公司                 全资三级子公司            有限责任公司                   中国香港               邓艳群

   盛威电子（香港）有限公司                 全资三级子公司            有限责任公司                   中国香港               邓艳群

        接上表：

   业务性质                         注册资本                                        持股比例                   表决权比例

   生产                           5,000.00 万元人民币                              100.00%                      100.00%

   贸易                           116.37 万元港元                                 100.00%                      100.00%

   贸易                           10.00 万元港元                                  100.00%                      100.00%

   贸易                           10.00 万元港元                                  100.00%                      100.00%

        （四）本公司的其他关联方情况

   其他关联方名称                  简称              其他关联方与本企业关系                                         备注

   WELGAO ELECTRONICS CO.

                            无               实际控制人邓艳群曾控制的企业                            2019 年 4 月 4 日注销

   LIMITED

   博罗县威尔达电子科技有

                            威尔达电子           张建波实际控制的企业                                2021 年 8 月 30 日注销

   限公司

   吉安市井冈山开发区金庐                                                                        肖祖核已于 2021 年 7

                            金庐陵             监事肖祖核曾担任董事的企业

   陵经济发展有限公司                                                                          月辞去该公司董事

   张建波                      无               实际控制人邓艳群的外甥                               无

        （五）关联方交易

   交易对方名称          交易类型             关联交易内容                  2022 年度              2021 年度            2020 年度

   威尔达电子           接受劳务             加工费                                 -                  -       507,972.30

   威尔达电子           采购固定资产           机器设备                                -                  -       475,049.08

                                    公租房租金及

   金庐陵             公司承租房屋                                  86,234.88           267,209.35            9,743.12

                                    水电费等

   邓艳群             公司承租房屋           办公室租金                               -                  -       200,400.00

   张建波             公司承租房屋           厂房租金                                -                  -        34,285.71

        注：关联方定价方式均为双方协议并参考市场价格。

期间 关联方       款型性质               期初金额            借方              贷方             汇兑损益            往来冲抵          期末金额

期间 关联方              款型性质          期初金额                借方              贷方         汇兑损益          往来冲抵           期末金额

年度 WELGAO

       ELECTRONICS 代收代付       1,207,026.35               -      -53,298.75      -2,431.70 -1,151,295.90               -

       CO.LIMITED

       小计                     6,186,625.69      997,119.70   -7,172,210.08      -6,530.36     -5,004.95               -

                    资金拆入及偿还                   4,943,735.52   -8,806,672.70

                    代收代付                        156,271.76     -975,179.40

       邓艳群                    9,292,993.51                                    -457,429.58     49,554.47    4,979,599.34

                    股权转让款                     1,000,000.00               -

                    公司代付费用                               -     -223,674.24

年度 WELGAO

       ELECTRONICS 代收代付       1,688,544.20               -     -484,146.99       2,629.14              -   1,207,026.35

       CO.LIMITED

       嘉润投资         资金拆出及收回               -   17,020,000.00 -17,020,000.00               -             -              -

       小计                     10,981,537.71   23,120,007.28 -27,509,673.33    -454,800.44     49,554.47    6,186,625.69

            注 1：上表的正数表示负债，负数表示资产；

            注 2：①“借方”和“贷方”区分款项性质，其中，“借方”代表资金拆入、收回拆出

       资金、关联方代付、公司收到股权转让款，“贷方”代表资金拆出、偿还拆入资金、关联方

       代收、公司代付、公司应收股权转让款；②“期初金额”、“期末金额”不区分款项性质，

       以合计数列示；③“往来冲抵”表示费用报销、往来调整等。

            （1）公司收购惠州威尔高股权

       价格受让嘉润投资所持惠州威尔高 64%的股权、以人民币 1,800.00 万元的价格受让邓艳群

       所持惠州威尔高 36%的股权，并签署了股权转让协议。2020 年公司已付清转让款。

                                                                                                  单位：万元

       项目                                          2022 年度                   2021 年度                   2020 年度

       关键管理人员薪酬                                       420.45                    383.20                     326.65

       合计                                             420.45                    383.20                     326.65

                                                    授信金额/                                         是否

       担保方            被担保方        银行/公司             担保金额           担保起始日          担保到期日           履行        备注

                                                    （万元）                                          完毕

       邓艳群、陈星、                    吉安稠州村

                      威尔高                                500.00    2019-11-14     2020-11-13       是         注1

       惠州威尔高                      镇银行

                          授信金额/                                  是否

担保方       被担保方    银行/公司   担保金额         担保起始日        担保到期日        履行     备注

                          （万元）                                   完毕

                  吉安农村商

邓艳群、陈星、

          威尔高     业银行井开     3,000.00    2019-7-16   2021-7-15     是

惠州威尔高

                  支行

                  吉安农村商

邓艳群、陈星、

          威尔高     业银行井开     1,500.00     2020-1-6    2021-1-5     是     注2

惠州威尔高

                  支行

邓艳群、陈星、           吉安农村商

嘉润投资、惠州   威尔高     业银行井开     2,000.00   2020-12-24   2021-12-24    是     注3

威尔高               支行

                  建设银行吉

邓艳群、陈星    威尔高               9,000.00    2020-3-16   2022-5-26     是

                  安市分行

邓艳群、陈星、           江西银行吉

          威尔高                 500.00    2021-3-28   2022-3-27     是     注4

嘉润投资              安分行

邓艳群、陈星、           交通银行吉

          威尔高               1,000.00      注5        2020-12-17    是     注5

惠州威尔高             安分行

                  交通银行吉

邓艳群、陈星    威尔高               1,000.00   2020-11-20   2021-11-20    是     注6

                  安分行

邓艳群、陈星、

                  交通银行吉

嘉润投资、惠州   威尔高               1,000.00   2020-11-20   2021-11-20    是     注7

                  安分行

威尔高

邓艳群、陈星、

                  交通银行吉

嘉润投资、惠州   威尔高               2,000.00   2020-11-20   2021-11-20    是     注8

                  安分行

威尔高

邓艳群、陈星、

                  交通银行吉

嘉润投资、惠州   威尔高               2,500.00    2021-11-9   2022-10-20    是     注9

                  安分行

威尔高

邓艳群、陈星、

                  交通银行吉

嘉润投资、惠州   威尔高               1,500.00    2021-11-9   2022-10-20    是     注 10

                  安分行

威尔高

                  交通银行吉

邓艳群、陈星    威尔高               1,000.00    2021-11-9   2022-10-20    是     注 11

                  安分行

邓艳群、陈星、           九江银行吉

嘉润投资、惠州   威尔高     安井开区小     3,900.00    2021-8-25   2022-8-25     是

威尔高               微支行

邓艳群、陈星、

                  东亚银行深

香港威尔高、威   惠州威尔高             1,000.00    2018-12-7   2021-10-18    是     注 12

                  圳分行

尔高

邓艳群、陈星、           建设银行博

          惠州威尔高            25,000.00     注 13         注 13       注 13   注 13

威尔高               罗支行

邓艳群、陈星、           建设银行博

          惠州威尔高             8,800.00    2020-5-29   2021-10-1     是

威尔高               罗支行

                           授信金额/                                  是否

担保方       被担保方    银行/公司    担保金额         担保起始日        担保到期日        履行   备注

                           （万元）                                   完毕

                  江西国资创

邓艳群、陈星、

          威尔高     业投资管理      2,000.00   2019-12-19   2021-12-19   是    注 14

嘉润投资

                  有限公司

                  华泰富盈融

邓艳群、惠州威

          威尔高     资租赁（深        200.00    2019-6-12   2021-4-19    是    注 15

尔高

                  圳）有限公司

邓艳群、陈星、           海尔融资租

嘉润投资、惠州   威尔高     赁股份有限        888.00   2020-11-25   2022-10-25   是    注 15

威尔高               公司

邓艳群、陈星、           远东国际融

嘉润投资、惠州   威尔高     资租赁有限      2,325.00    2020-9-24   2023-3-24    否    注 15

威尔高               公司

邓艳群、陈星、           远东国际融

嘉润投资、威尔   惠州威尔高   资租赁有限      2,409.48    2019-9-30   2022-7-29    是    注 15

高                 公司

邓艳群、陈星、           建设银行吉

          威尔高               12,000.00    2021-12-8   2025-8-23    否

惠州威尔高             安市分行

                  吉安农村商

邓艳群、陈星、

          威尔高     业银行井开      1,000.00    2022-1-18   2023-1-17    否    注 16

嘉润投资

                  支行

邓艳群、陈星、           东亚银行深

          威尔高                  600.00    2022-5-11   2027-5-11    否

惠州威尔高             圳分行

邓艳群、陈星、           东亚银行深

          威尔高                2,000.00    2022-5-11   2027-5-11    否

惠州威尔高             圳分行

邓艳群、陈星、           东亚银行深

          威尔高                5,000.00    2022-5-11   2027-5-11    否

惠州威尔高             圳分行

邓艳群、陈星、           江西银行吉

          威尔高                1,000.00    2022-8-25   2023-8-24    否

嘉润投资              安分行

                  交通银行吉

邓艳群、陈星    威尔高                2,000.00    2022-11-8   2023-11-19   否

                  安分行

                  交通银行吉

邓艳群、陈星    威尔高                1,000.00    2022-11-8   2023-11-8    否    注 17

                  安分行

                  交通银行吉

邓艳群、陈星    威尔高                2,000.00   2022-11-29   2023-11-29   否

                  安分行

                  九江银行吉

惠州威尔高、嘉

          威尔高     安井开区小      7,000.00    2022-9-28   2023-9-30    否

润投资

                  微支行

                  工商银行吉

邓艳群、陈星    威尔高               13,000.00    2022-10-9   2025-10-8    否

                  安支行

邓艳群、陈星、           邮储银行吉

          威尔高                1,000.00    2022-7-29   2025-7-28    否

嘉润投资              安县支行

                         授信金额/                                  是否

担保方       被担保方   银行/公司   担保金额         担保起始日        担保到期日        履行   备注

                         （万元）                                   完毕

邓艳群、陈星、          苏州金融租

嘉润投资、惠州   威尔高    赁股份有限     1,003.40   2022-10-24   2025-10-24   否    注 15

威尔高              公司

  注 1：吉安市吉庐陵融资担保有限公司（以下简称“吉庐陵融资担保”）为威尔高提供

担保，惠州威尔高、邓艳群和陈星为吉庐陵融资担保提供反担保，威尔高以机器设备为吉庐

陵融资担保提供反担保。

  注 2：吉庐陵融资担保为威尔高提供担保，惠州威尔高、邓艳群和陈星为吉庐陵融资担

保提供反担保，威尔高以机器设备为吉庐陵融资担保提供反担保。

  注 3：吉庐陵融资担保、邓艳群、陈星、嘉润投资和惠州威尔高为威尔高提供担保，惠

州威尔高、嘉润投资、邓艳群和陈星为吉庐陵融资担保提供反担保，威尔高以机器设备为吉

庐陵融资担保提供反担保。2021 年 7 月，威尔高更改为以房产为吉庐陵融资担保提供反担

保。

  注 4：邓艳群、陈星和嘉润投资为威尔高提供 500 万元担保；江西省融资担保集团有限

责任公司为威尔高提供 400 万元担保，邓艳群、陈星和嘉润投资为江西省融资担保集团有限

责任公司提供反担保。

  注 5：2019 年 12 月 23 日至 2020 年 12 月 17 日，吉庐陵融资担保、邓艳群和陈星为威

尔高提供担保。2019 年 12 月 26 日至 2020 年 12 月 17 日，惠州威尔高、邓艳群和陈星为吉

庐陵融资担保提供反担保，威尔高以机器设备为吉庐陵融资担保提供反担保。

  注 6：吉庐陵融资担保、邓艳群和陈星为威尔高提供担保，邓艳群为吉庐陵融资担保提

供 600 万元反担保。

  注 7：吉庐陵融资担保、邓艳群和陈星为威尔高提供担保，惠州威尔高、嘉润投资、邓

艳群和陈星为吉庐陵融资担保提供 900 万元反担保，威尔高以机器设备为吉庐陵融资担保提

供 900 万元反担保；2021 年 7 月，威尔高更改为以房产为吉庐陵融资担保提供反担保。

  注 8：吉庐陵融资担保、邓艳群和陈星为威尔高提供担保，惠州威尔高、嘉润投资、邓

艳群和陈星为吉庐陵融资担保提供反担保，威尔高以机器设备为吉庐陵融资担保提供 1,800

万元反担保。2021 年 7 月，威尔高更改为以房产为吉庐陵融资担保提供反担保。

  注 9：吉庐陵融资担保、邓艳群和陈星为威尔高提供担保，惠州威尔高、嘉润投资、邓

艳群和陈星为吉庐陵融资担保提供反担保，威尔高以房产为吉庐陵融资担保提供 2,250 万元

反担保。

  注 10：吉庐陵融资担保、邓艳群和陈星为威尔高提供担保，惠州威尔高、嘉润投资、

邓艳群和陈星为吉庐陵融资担保提供反担保，威尔高以房产为吉庐陵融资担保提供 1,350

万元反担保。

     注 11：吉庐陵融资担保、邓艳群和陈星为威尔高提供担保，邓艳群为吉庐陵融资担保

提供 600 万元反担保。

     注 12：邓艳群、陈星、香港威尔高、威尔高为惠州威尔高提供担保，邓艳群以其房产

为惠州威尔高提供担保。

     注 13：2018 年 5 月 24 日至 2028 年 5 月 24 日，邓艳群、陈星为惠州威尔高提供 25,000

万元的担保。

年 6 月 28 日至 2029 年 6 月 28 日，威尔高为惠州威尔高提供 20,000 万元担保。

和 238.09 万元的担保。2021 年 4 月 29 日至 2031 年 4 月 29 日，邓艳群以房产为惠州威尔

高提供 372.34 万元的担保。

     注 14：嘉润投资、邓艳群和陈星为威尔高提供担保，嘉润投资以公司 4,000 万出资额

的股权为威尔高提供担保。

     注 15：该项担保起始日为租赁起始日，担保到期日为租赁结束日。

     注 16：吉庐陵融资担保、邓艳群和陈星为威尔高提供担保，惠州威尔高、嘉润投资、

邓艳群和陈星为吉庐陵融资担保提供反担保，威尔高以房产为吉庐陵融资担保提供反担保。

     注 17：吉庐陵融资担保、邓艳群和陈星为威尔高提供担保，邓艳群为吉庐陵融资担保

提供 600 万元反担保。

     （六）关联方往来余额情况

项目名称       关联方                      2022 年 12 月 31 日     2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日

应付账款       金庐陵                                       -                    -           9,743.12

其他应付款      邓艳群                                       -                    -       4,979,599.34

           WELGAO ELECTRONICS CO.

其他应付款                                                -                    -       1,207,026.35

           LIMITED

     十一、股份支付

     （一）股份支付总体情况

项目                                       2022 年度              2021 年度               2020 年度

公司本期授予的各项权益工具总额                       6,180,029.95         7,759,887.23         10,388,800.00

公司本期行权的各项权益工具总额                       1,068,726.98         1,951,588.41                     -

公司本期失效的各项权益工具总额                                  -                    -                     -

项目                        2022 年度              2021 年度         2020 年度

公司期末发行在外的股份期权价格的范

                                    -                 -                -

围和合同剩余期限

公司期末其他权益工具行权价格的范围

                                    -                 -                -

和合同剩余期限

     报告期内股份支付情况说明：

投资的股权，构成股份支付。

股权，构成股份支付。

资、永宏投资的股权，构成股份支付。

宏投资的股权，构成股份支付。

     （二）以权益结算的股份支付情况

项目                              2022 年度         2021 年度        2020 年度

                       根据授予日近期              根据授予日近期         根据授予日近期

                       新增机构投资者              新增机构投资者         新增机构投资者

授予日权益工具公允价值的确定方法

                       入股价作为权益              入股价作为权益         入股价作为权益

                       工具的公允价值              工具的公允价值         工具的公允价值

                       按可行权条件及              按可行权条件及         按可行权条件及

可行权权益工具数量的确定依据

                       预计离职率确定              预计离职率确定         预计离职率确定

本期估计与上期估计有重大差异的原因                       无              无              无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

金额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额      4,795,253.77        4,588,563.94     212,016.33

     十二、承诺及或有事项

     （一）重要承诺事项

     截至期末，本公司无需要披露的重要承诺事项。

     （二）或有事项

     截至期末，本公司无需要披露的或有事项。

     十三、资产负债表日后事项

     截至本财务报表批准报出日止，本公司无需说明的重大资产负债表日后非调整事项。

     十四、其他重要事项

协议，约定 Rojana Industrial Park Public Co.,Ltd.预留位于泰国洛加纳大城工业园内

工业用地，香港威尔高已支付土地预留金 265.00 万泰铢，上述土地计划用于建设泰国工厂。

     截至期末，除上述重要事项外，本公司无应披露的其他重要事项。

     十五、母公司财务报表主要项目注释

     （一）应收账款

     （1）2022 年 12 月 31 日

                                       账面金额                      坏账准备

类别                                       比例                      计提比           账面价值

                               金额                        金额

                                        （%）                      例（%）

单项金额重大并单项计提坏

                                   -          -              -        -                -

账准备的应收账款

按信用风险特征组合（账龄分

析法）计提坏账准备的应收账         141,489,394.49    100.00    5,804,898.11     4.10   135,684,496.38

款

其中：1.按账龄组合            115,802,344.00     81.85    5,804,898.11     5.01   109,997,445.89

单项金额虽不重大但单项计

                                   -          -              -        -                -

提坏账准备的应收账款

合计                    141,489,394.49    100.00    5,804,898.11     4.10   135,684,496.38

     （2）2021 年 12 月 31 日

                                       账面金额                      坏账准备

类别                                       比例                      计提比           账面价值

                               金额                        金额

                                        （%）                      例（%）

单项金额重大并单项计提坏                       -          -              -        -                -

                                          账面金额                        坏账准备

类别                                          比例                          计提比             账面价值

                                  金额                          金额

                                           （%）                         例（%）

账准备的应收账款

按信用风险特征组合（账龄分

析法）计提坏账准备的应收账         143,701,315.30       100.00     6,501,231.80        4.52   137,200,083.50

款

其中：1.按账龄组合            122,661,312.88        85.36     6,501,231.80        5.30   116,160,081.08

单项金额虽不重大但单项计

                                     -           -               -           -                  -

提坏账准备的应收账款

合计                    143,701,315.30       100.00     6,501,231.80        4.52   137,200,083.50

     （3）2020 年 12 月 31 日

                                          账面金额                        坏账准备

类别                                           比例                       计提比例              账面价值

                                  金额                         金额

                                            （%）                          （%）

单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合（账龄分

析法）计提坏账准备的应收账          82,736,757.28        98.52     4,065,078.22        4.91      78,671,679.06

款

其中：1.按账龄组合             79,216,794.81        94.33     4,065,078.22        5.13      75,151,716.59

单项金额虽不重大但单项计提

                                      -          -               -           -                  -

坏账准备的应收账款

合计                     83,982,489.10       100.00     4,518,792.53        5.38      79,463,696.57

     （1）2022 年 12 月 31 日

账龄                                         账面余额                         坏账准备         计提比例（%）

合计                                 115,802,344.00                    5,804,898.11            5.01

     （2）2021 年 12 月 31 日

  账龄                                                账面余额                       坏账准备         计提比例（%）

  合计                                         122,661,312.88                 6,501,231.80          5.30

         （3）2020 年 12 月 31 日

  账龄                                               账面余额                        坏账准备         计提比例（%）

  合计                                         79,216,794.81                  4,065,078.22          5.13

  截止日期         名称                 账面余额         坏账准备         计提比例（%） 计提理由

                                                                            根据中国出口信用保险公司约

  月 31 日       Co.Ltd.                                                      能否收回不确定性较大，将剩

                                                                            余款项全额计提坏账准备。

  其他关联方情况

关联方                                  2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日

香港威尔高                                   25,687,050.49              21,040,002.42             3,519,962.47

年度                    期初余额                   计提          收回或转回              转销或核销                期末余额

         （1）2022 年 12 月 31 日

                                                                                   占总额的

单位名称                              与本公司关系                   账面余额        账龄                        坏账准备

                                                                                   比例（%）

American   Power     Conversion

                                  非关联方               38,276,035.80     1 年以内        27.06    1,913,801.79

Corporation (A.P.C) B.V.

                                                                             占总额的

单位名称                            与本公司关系                   账面余额       账龄                       坏账准备

                                                                             比例（%）

香港威尔高                           合并内关联方              25,687,050.49   1 年以内      18.15                  -

Samsung Electronics Hong Kong

                                非关联方                15,671,569.01   1 年以内      11.08       783,578.45

Co.Ltd

惠州中京电子科技有限公司                    非关联方                10,971,958.48   1 年以内       7.75       548,597.92

博硕科技（江西）有限公司                    非关联方                 9,570,258.65   1 年以内       6.76       478,512.93

合计                                                 100,176,872.43              70.80     3,724,491.09

         （2）2021 年 12 月 31 日

                                                                             占总额的

单位名称                            与本公司关系                   账面余额       账龄                       坏账准备

                                                                             比例（%）

Samsung Electronics Hong Kong

                                非关联方                27,428,684.94   1 年以内      19.09     1,371,434.25

Co.Ltd

博硕科技（江西）有限公司                    非关联方                24,102,112.77   1 年以内      16.77     1,205,105.64

香港威尔高                           合并内关联方              21,040,002.42   1 年以内      14.64                  -

昆山旭发电子有限公司                      非关联方                11,550,507.29   1 年以内       8.04       577,525.36

American   Power   Conversion

                                非关联方                10,729,171.92   1 年以内       7.47       536,458.60

Corporation (A.P.C) B.V.

合计                                                  94,850,479.34              66.01     3,690,523.85

         （3）2020 年 12 月 31 日

                                                                             占总额的

单位名称                            与本公司关系                   账面余额       账龄                       坏账准备

                                                                             比例（%）

American   Power   Conversion

                                非关联方               19,127,004.95    1 年以内      22.78       956,350.25

Corporation (A.P.C) B.V.

惠州中京电子科技有限公司                    非关联方               13,924,078.82    1 年以内      16.58       696,203.94

昆山旭发电子有限公司                      非关联方                8,943,927.00    1 年以内      10.65       447,196.35

深圳市诚和盈科技有限公司                    非关联方                6,959,943.54    1 年以内       8.29       347,997.18

常州澳弘电子股份有限公司                    非关联方                5,076,556.77    1 年以内       6.04       253,827.84

合计                                                 54,031,511.08               64.34     2,701,575.56

         （二）其他应收款

         （1）分类列示

  项目                            2022 年 12 月 31 日         2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日

  应收利息                                         -                         -                        -

  应收股利                                         -                         -                        -

  其他应收款                               971,455.44             6,239,611.41              2,528,686.76

    项目                     2022 年 12 月 31 日            2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日

    合计                              971,455.44             6,239,611.41           2,528,686.76

         （1）按账龄披露

    账龄                     2022 年 12 月 31 日            2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日

    小计                          1,054,796.78               6,569,212.01           2,703,016.32

    坏账准备                             83,341.34                 329,600.60             174,329.56

    合计                              971,455.44             6,239,611.41           2,528,686.76

         （2）按款项性质分类情况

   款项性质                     2022 年 12 月 31 日           2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日

   应收出口退税                                    -              5,401,578.09          2,377,372.05

   押金及保证金                           638,010.00                 914,210.00              72,200.00

   代扣代缴款项                           384,064.82                 213,423.92             194,026.27

   员工备用金等                            32,721.96                  40,000.00              12,736.80

   其他                                        -                          -              46,681.20

   合计                           1,054,796.78                6,569,212.01          2,703,016.32

         （3）坏账准备计提情况

                      第一阶段                  第二阶段                       第三阶段

坏账准备                未来 12 个月预期       整个存续期预期信用损失                整个存续期预期信用损失                        合计

                          信用损失         （未发生信用减值）                  （已发生信用减值）

期初余额                   329,600.60                          -                      -        329,600.60

                                -                          -                      -                 -

收款账面余额在本期

——转入第二阶段                        -                          -                      -                 -

——转入第三阶段                        -                          -                      -                 -

——转回第二阶段                        -                          -                      -                 -

——转回第一阶段                        -                          -                      -                 -

本期计提                  -246,259.26                                                         -246,259.26

本期转回                            -                          -                      -                 -

                      第一阶段             第二阶段               第三阶段

坏账准备                未来 12 个月预期      整个存续期预期信用损失        整个存续期预期信用损失         合计

                          信用损失        （未发生信用减值）          （已发生信用减值）

本期转销                            -                  -             -            -

本期核销                            -                  -             -            -

其他变动                            -                  -             -            -

期末余额                    83,341.34                  -             -    83,341.34

                      第一阶段             第二阶段               第三阶段

坏账准备                未来 12 个月预期      整个存续期预期信用损失        整个存续期预期信用损失         合计

                          信用损失        （未发生信用减值）          （已发生信用减值）

期初余额                   174,329.56                  -             -   174,329.56

                                -                  -             -            -

收款账面余额在本期

——转入第二阶段                        -                  -             -            -

——转入第三阶段                        -                  -             -            -

——转回第二阶段                        -                  -             -            -

——转回第一阶段                        -                  -             -            -

本期计提                   155,271.04                  -             -   155,271.04

本期转回                            -                  -             -            -

本期转销                            -                  -             -            -

本期核销                            -                  -             -            -

其他变动                            -                  -             -            -

期末余额                   329,600.60                  -             -   329,600.60

                      第一阶段              第二阶段              第三阶段

坏账准备                未来 12 个月预期      整个存续期预期信用损失        整个存续期预期信用损失        合计

                          信用损失        （未发生信用减值）          （已发生信用减值）

期初余额                   125,192.53                  -             -   125,192.53

                                -                  -             -            -

收款账面余额在本期

——转入第二阶段                        -                  -             -            -

——转入第三阶段                        -                  -             -            -

——转回第二阶段                        -                  -             -            -

——转回第一阶段                        -                  -             -            -

本期计提                    49,137.03                  -             -    49,137.03

本期转回                            -                  -             -            -

本期转销                            -                  -             -            -

                       第一阶段                    第二阶段                         第三阶段

坏账准备                未来 12 个月预期        整个存续期预期信用损失                   整个存续期预期信用损失                              合计

                          信用损失          （未发生信用减值）                     （已发生信用减值）

本期核销                              -                             -                         -                   -

其他变动                              -                             -                         -                   -

期末余额                     174,329.56                             -                         -          174,329.56

          （4）报告期内坏账准备情况

年度                    期初余额              计提       收回或转回              转销或核销                 其他           期末余额

          （5）期末其他应收款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和其他关

     联方情况。

          （6）期末其他应收款金额前五名情况

                                                                                占总额的

     单位名称                        款项性质                 账面余额          账龄                            坏账准备

                                                                                比例（%）

     代扣代缴社保公积金                   代扣代缴款项           384,064.82        1 年以内         36.41        19,203.24

     深圳欧陆通电子股份有限公司               押金及保证金           200,000.00        1 年以内         18.96        10,000.00

     深圳麦格米特电气股份有限公

                                 押金及保证金           200,000.00        1 年以内         18.96        10,000.00

     司

     井冈山经济技术开发区城市建

                                 押金及保证金           127,500.00        1-2 年         12.09        25,500.00

     设管理局

     深圳市锐明技术股份有限公司               押金及保证金               50,000.00     1 年以内          4.74           2,500.00

     合计                                           961,564.82                      91.16        67,203.24

                                                                                占总额的

     单位名称                        款项性质                 账面余额          账龄                            坏账准备

                                                                                比例（%）

     出口退税                        应收出口退税         5,401,578.09        1 年以内         82.23       270,078.90

     井冈山经济技术开发区财政金

                                 押金及保证金           550,000.00        1 年以内          8.37        27,500.00

     融局

     代扣代缴社保公积金                   代扣代缴款项           213,423.92        1 年以内          3.25        10,671.20

     井冈山经济技术开发区城市建

                                 押金及保证金           127,500.00        1 年以内          1.94           6,375.00

     设管理局

     东莞市宇冠电子科技有限公司               押金及保证金           100,000.00        1 年以内          1.52           5,000.00

     合计                                         6,392,502.01                      97.31       319,625.10

                                                                         占总额的

单位名称                       款项性质                    账面余额        账龄                         坏账准备

                                                                         比例（%）

出口退税                       应收出口退税            2,377,372.05      1 年以内          87.95      118,868.60

代扣代缴社保公积金                  代扣代缴款项              194,026.27      1 年以内           7.18        9,701.31

杭州优迈科技有限公司临安分

                           押金及保证金                  50,000.00   1-2 年           1.85       10,000.00

公司

湖南绿茵装饰材料有限公司               其他                      46,681.20   2-3 年           1.73       23,340.60

吉安县巨人集装箱钢构厂                押金及保证金                  22,200.00   2-3 年           0.82       11,100.00

合计                                           2,690,279.52                     99.53      173,010.51

     （三）长期股权投资

项目                   2022 年 12 月 31 日                2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日

对子公司投资                    83,617,598.22                 81,045,019.99                 77,022,411.77

     注：长期股权投资未发现减值迹象。

     （1）2022 年度

被投资单位                     期初余额                本期增加                     本期减少               期末余额

惠州威尔高              81,045,019.99           2,572,578.23                   -       83,617,598.22

合计                 81,045,019.99           2,572,578.23                   -       83,617,598.22

     注：本期增加系股份支付引起。

     （2）2021 年度

被投资单位                     期初余额                本期增加                     本期减少               期末余额

惠州威尔高              77,022,411.77           4,022,608.22                   -       81,045,019.99

合计                 77,022,411.77           4,022,608.22                   -       81,045,019.99

     注：本期增加系股份支付引起。

     （3）2020 年度

被投资单位                     期初余额                本期增加                     本期减少               期末余额

惠州威尔高                           -         77,022,411.77                   -       77,022,411.77

合计                              -         77,022,411.77                   -       77,022,411.77

     注：同一控制下企业合并增加 76,873,877.07 元，股份支付增加 148,534.70 元。

     （四）营业收入、营业成本

项目                           2022 年度          2021 年度           2020 年度

主营业务收入                  525,891,614.03   577,209,416.44    304,121,265.23

其他业务收入                   39,881,456.47    54,331,714.13     29,946,863.36

合计                      565,773,070.50   631,541,130.57    334,068,128.59

主营业务成本                  439,358,735.39   511,199,095.78    259,040,855.59

其他业务成本                   11,836,122.95    18,222,323.53     13,891,137.18

合计                      451,194,858.34   529,421,419.31    272,931,992.77

     （五）投资收益（损失以“－”号填列）

产生投资收益的来源                    2022 年度          2021 年度           2020 年度

处置远期外汇合约产生的投资收益           -663,710.00     1,493,508.10                  -

处置银行理财产品产生的投资收益                      -      107,781.92                  -

合计                        -663,710.00     1,601,290.02                  -

     十六、补充资料

     （一）净资产收益率和每股收益

                        加权平均净资产                     每股收益

报告期利润         年度

                               收益率        基本每股收益            稀释每股收益

归属于公司普通股

股东的净利润

扣除非经常性损益      2022 年度          19.85%             0.83               0.83

后归属于公司普通      2021 年度          20.50%             0.60               0.60

股股东的净利润       2020 年度           9.64%                -                  -

     注 1：上述指标计算公式：

     加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

     其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公

司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股

东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期

月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告

期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减

变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

  基本每股收益=P0÷S

  S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

  其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金

转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次

月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

  在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可

参照如下公式计算：

  稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转

换债券等增加的普通股加权平均数)

  其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调

整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的

净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照

其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

  （1）报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的

净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被

合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被

合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后

的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。

  （2）报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，

计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理

（按权重为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期

间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并

方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每

股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。

  （3）报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计

算报告期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。

  注 2：考虑到股份支付影响净利润，但不影响净资产，为便于清晰反映财务情况，故计

算加权平均净资产收益率时，NP 和 Ek 均不考虑股份支付的数据。

  （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损

益[2008]》的要求，披露报告期非经常性损益明细如下：

非经常性损益明细                        2022 年度       2021 年度         2020 年度

（一）非流动资产处置损益（包括已计提资产

                           -254,072.54    -1,058,270.01     -699,667.48

减值准备的冲销部分）

（二）越权审批或无正式批准文件、或偶发性

                                      -               -               -

的税收返还、减免

（三）计入当期损益的政府补助，但与公司业

务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享      8,024,325.83     5,179,294.95    1,201,336.06

受的政府补助除外

（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资

                                      -               -               -

金占用费

（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业

的投资成本小于取得投资时应享有的被投资                   -               -               -

单位可辨认净资产公允价值产生的收益

（六）非货币性资产交换损益                         -               -               -

（七）委托他人投资或管理资产的损益           290,267.56       177,558.64        2,335.62

（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计

                                      -               -               -

提的各项资产减值准备

（九）债务重组损益                             -               -               -

（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整

                                      -               -               -

合费用等

（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过

                                      -               -               -

公允价值部分的损益

（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期

                                      -               -   30,647,462.68

初至合并日的当期净损益

（十三）与公司主营业务无关的或有事项产生

                                      -               -               -

的损益

（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置     -2,975,020.00     3,725,038.10      282,490.00

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益

（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准

                                      -      766,134.95               -

备转回

（十六）对外委托贷款取得的损益                       -               -               -

非经常性损益明细                        2022 年度         2021 年度         2020 年度

（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投

                                        -               -               -

资性房地产公允价值变动产生的损益

（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求

对当期损益进行一次性调整对当期损益的影                     -               -               -

响

（十九）受托经营取得的托管费收入；                       -               -               -

（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和

支出

（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益

                         -1,068,726.98      -1,951,588.41               -

项目

非经常性损益合计                  4,038,329.13      6,685,265.83    31,487,747.37

减：所得税影响金额                   803,854.61       1,335,676.84      145,245.73

扣除所得税影响后的非经常性损益           3,234,474.52      5,349,588.99    31,342,501.64

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益       3,234,474.52       5,349,588.99   31,342,501.64

归属于少数股东的非经常性损益                          -               -               -

                                            江西威尔高电子股份有限公司

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